Взносы в фонды в 2017 году – таблица

Ставки страховых взносов в 2019 году в удобной таблице

Взносы в фонды в 2017 году – таблица

В 2019 годуа установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды. 

Размер взносов в 2019 году

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

  • взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
  • взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков страховых взносов обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ).

Что касается предпринимателей (плательщиков, не производящих выплаты в пользу физлиц), то размер взносов за себя они определяют исходя из минимального размера оплаты труда. А если сумма годового дохода превышает 300 000 руб., то также считается вторая часть личных взносов с суммы такого превышения (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

В таблицах представлены тарифы взносов на 2019 год.

Тарифы по страховым взносам с зарплаты работников (нет льгот)

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

  • 20% в Пенсионный фонд
  • 2,9% в Фонд социального страхования
  • 5,1% в Фонд медицинского страхования
ФондПредельный размер базы* для расчета страховых взносовСтавка
ПФРдо предельной базы 1 150 000 рублей22%
свыше предельной базы 1 150 000 рублей10%
ФФОМСБез предельной базы5,1%
ФССдо предельной базы 865 000 рублей2,9%
свыше предельной базы 865 000 рублей0%

* Предельная база установлена постановлением Правительства от 28.11.2018 № 1426.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году с зарплаты работников (льготы по УСН и другие)

Большинство упрощенцев с 2019 года перешли на общий тариф 30 процентов, так как закончится льготный переходный период.

Пониженную ставку 20 процентов оставили некоммерческим и благотворительным организациям на УСН. Льготой можно воспользоваться шесть лет – с 2019 по 2024 годы. 

Планового повышения взносов для упрощенцев, которые применяли общий тариф, не будет. Раньше планировалось, что с 2021 года общий тариф вырастет с 30 до 34 процентов. Сейчас в кодексе оставили тариф 30 процентов. Пенсионные взносы компании должны считать по тарифу 22 процента с выплат в пределах лимита и 10 процентов — со сверхлимитных сумм. 

Нагрузка по взносам выросла в полтора раза у тех упрощенцев, которые ранее применяли льготный тариф. Но есть способы сэкономить на взносах. Примеры в статье «Пять законных способов снизить взносы, чтобы инспектор не заподозрил схемы». 

Кто вправе применят пониженные тарифы по страховым взносам

В 2019 году льготные тарифы страховых взносов вправе применять компании и индивидуальные предприниматели, указанные в перечне ст. 427 НК РФ:

  • ИТ-компании
  • авиакомпании
  • НКО на УСН
  • благотворительные компании на УСН
  • участники «Сколково»
  • участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя
  • резиденты порта Владивосток

Ставки пониженных страховых взносов в 2019 году (таблица)

ЛьготникиПФРФССФОМС
Благотворительные организации на УСН20,000
НКО на УСН, работающие в области социального обслуживания населения,  научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального.20,000
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных,  оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ.8,02,04,0
Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России.000
Организации — участники проекта «Сколково».14,000
Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.8,02,04,0
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ).6,01,50,1

Источник: https://www.26-2.ru/art/352227-stavki-strahovyh

Взносы в фонды в 2019 году таблица для ип за работников

Взносы в фонды в 2017 году – таблица

Индивидуальные предприниматели и организации, которые являются работодателями, обязаны перечислять страховые взносы (с выплат сотрудников по трудовым договорам).

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя Законы РФ 2018-2019

Индивидуальные предприниматели и организации, которые являются работодателями, обязаны перечислять страховые взносы (с выплат сотрудников по трудовым договорам).

Ежемесячные страховые взносы ИП перечисляют: Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам.

Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала.

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2019 году. Размер, последние

Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах: С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника.

  • Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.
  • Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть.
  • ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).
  • В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.

Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы.

Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах: Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ.

Ставки страховых взносов в 2019 году таблица для организаций

Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Единый социальный налог ЕСН в 2019 году. Ставки в таблице — Evle

Также остается в 2019 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей.

  • Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году.
  • Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.
  • КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2019 году: 182 1 02 02140 06 1110 160 КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %): 182 1 02 02140 06 1110 160 Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в .: 182 1 02 02103 08 1013 160 Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2018 году), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

В 2019 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам: числа второго месяца следующего квартала.

Какие взносы платит ип на патенте в 2019 году без работников

При численности работников более 25 человек отчет необходимо сдавать только в электронном виде.

Напомним, с 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов возложены на ФНС.

В связи с этим изменится порядок контроля по уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Тарифы страховых взносов на 2019 год Таблица

На налоговую инспекцию с 2017 года была возложена обязанность: Взносы на травматизм остаются в администрировании в ФСС.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году останутся прежними, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.

  • Но перечислять взносы в 2019 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФСС.
  • В 2019 году ИП-работодатель должен сдавать отчеты об уплаченных взносах в ФНС.
  • В 2019 году продолжит свое действие новый отчет в ФНС – единый расчет страховых взносов.

Форма Расчета по страховым взносам утверждена Приказом ФНС России от N ММВ-7-11/551@.

Сдавать Расчет по страховым взносам предприниматели–работодатели должны в следующие сроки: Сроки предоставления отчета в 2019 году не меняются.

Отчет сдается до конца месяца, следующего за отчетным кварталом: ; ; ; .

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В настоящее время готовится новая форма расчета по страховым взносам, которую предположительно необходимо будет сдавать за периоды 2019 года.

Страховые взносы в 2019 году изменения, новые тарифы

Первый отчет по форме СЗВ-СТАЖ должен быть сдан до .

  • Форма 4-ФСС в 2019 году будет предоставляться в ФСС в те же сроки, что и в 2018 году.
  • Данная форма состоит из раздела 2 действующей в 2016 году формы 4-ФСС.
  • Сдавать ее также необходимо в территориальные органы ФСС.
  • Напомним срок сдачи 4-ФСС в 2019 году: Для ИП, не применяющих труд наемных работников, сдавать отчеты по страховым взносам в ФНС, ПФР или ФСС в 2019 году не надо.

Страховые взносы ИП за работников в 2019 году в ФСС делятся на 2 вида: 1.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

От несчастных случаев на производстве (и от профессиональных заболеваний).

  • На случай временной нетрудоспособности (и в связи с материнством).
  • Размер страховых взносов на случай временной нетрудоспособности составляет 2,9% от заработной платы.
  • Величина взноса может меняться в зависимости от льготного тарифа.
  • Размер страховых взносов от несчастных случаев на производстве — от 0,2 до 8,5%.

Он зависит от класса профессионального риска, к которому относится вид деятельности работника.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов в ФСС остался без изменений: Остальные реквизиты можно узнать в территориальном органе ФСС.

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2019 года), при перечислении страховых взносов в ФСС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

Какие взносы платит ИП за себя в 2019 году

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность ежеквартально в ФСС в виде «Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (по форме числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Работодатели, имеющие среднесписочную численность работников более 25 человек, в 2019 году сдают отчетность только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП).

Информация для страхователей

Взносы в фонды в 2017 году – таблица

О представлении корректирующих форм отчетности по страховым взносам с 01 января 2017 года.

С 1 января 2017 года администрирование страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование переходит в ведение Федеральной налоговой службы Российской Федерации. В то же время ряд функций в части администрирования останется за Пенсионным фондом России.

В их числе функции по приему и обработке расчетов, в том числе уточненных, по страховым взносам за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

Таким образом, РСВ-1 за 2016 год подается в ПФР в срок до 15 февраля 2017 года в бумажном виде и до 20 февраля 2017 года в электронном виде.

Поскольку с 01 января 2017 года представление отчетности по начисленным и уплаченным страховым взносам за текущие отчетные периоды страхователями осуществляется в налоговые органы, представление корректирующих данных в связи с изменением сумм начисленных страховых взносов за периоды до 01.01.2017 года должно осуществляться страхователем в составе уточненного расчета РСВ-1 за отчетный (расчетный) период – 2016 год.

На основании положений постановления №2п вместе с указанным уточненным расчетом представляются корректирующие индивидуальные сведения по застрахованным лицам, в отношении которых произведено доначисление (уменьшение) страховых взносов, отражающие информацию о доначисленных (уменьшенных) страховых взносах (подраздел 6.6) с типом корректировки «исходная» (подраздел 6.3). При этом в подразделе 6.2 «Отчетный период» раздела 6 расчета должен быть указан отчетный период (после 01.01.2017), к которому относится дата представления уточненного расчета.

Также по застрахованным лицам, в отношении которых произведено доначисление (уменьшение) сумм страховых взносов, вместе с указанным уточненным расчетом представляются индивидуальные сведения с типом корректировки «корректирующая» (подраздел 6.3) за отчетные (расчетные) периоды (до 01.

01.2017), по которым произведено доначисление (уменьшение) страховых взносов. Соответственно, в подразделе  6.2 «Отчетный период» раздела 6 расчета должен быть указан отчетный период (до 01.01.2017), к которому относится производимая корректировка сумм начисленных страховых взносов.

В целях обеспечения учета на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц доначисленных (уменьшенных) сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по результатам выездных и/или камеральных проверок, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибок в ранее представленных расчетах за периоды до 01.01.2017 года, плательщикам страховых взносов рекомендовано представлять уточненные расчеты не позднее 1 месяца после истечения квартала, в котором вступило в силу решение о привлечении к ответственности либо самостоятельно обнаружена ошибка.

Не ведете хозяйственную деятельность – напишите заявление!

Воронежцы, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, но фактически не осуществляющие предпринимательскую деятельность, могут  обратиться в органы налоговой службы с заявлением о прекращении данной деятельности и, следовательно, связанных с нею прав и обязанностей. Это необходимо для освобождения индивидуальных предпринимателей от обязанности уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.

Страховые взносы перестанут начисляться после  внесения записи в «Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей» о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме того, если индивидуальный предприниматель является пенсионером, то он будет считаться работающим и  в соответствии с законодательством, с 2016 года будет получать страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

Также напоминаем, что в случае регистрации индивидуального предпринимателя в территориальном органе ПФР в качестве работодателя, даже при условии того, что им не осуществляется деятельность, такие страхователи не освобождаются от ежемесячного и ежеквартального представления отчетности за своих работников. Такая обязанность отменяется при условии снятия с учета в Управлении ПФР по месту регистрации плательщика страховых взносов. За непредставление соответствующей отчетности законодательством о страховых взносах предусмотрена ответственность в виде финансовых санкций.

Представление страхователями на своих сотрудников заявлений и документов для назначения и доставки пенсий в электронном виде.

   В связи с вступлением в силу приказа Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 19.01.

2016г №14н «Об утверждении Административного регламента предоставления Пенсионным фондом Российской Федерации государственной услуги по установлению страховых пенсий, накопительной пенсии и пенсий по государственному пенсионному обеспечению», ГУ-Отделение ПФР по Воронежской области сообщает.

Источник: http://www.pfrf.ru/branches/voronezh/info/~rabotodateljam/823

Страж закона
Добавить комментарий