Список аффилированных лиц ООО

Организуем учет аффилированных лиц

Список аффилированных лиц ООО

Чтобы не столкнуться с последствиями недействительности сделок, хозобществу важно наладить учет аффилированных лиц. При этом на практике возникают трудности уже при их определении.

Кто такие аффилированные лица

Аффилированными являются лица, которые :

а) могут прямо и (или) через кого-то определять решения в хозобществе;

б) в состоянии влиять на принятие в хозобществе решений;

в) находятся под влиянием хозобщества.

Обратите внимание!
Аффилированные лица могут быть только у хозобществ (ООО, ОДО, ЗАО и ОАО) . У иных организаций, включая УП, а также у ИП таких лиц быть не может.

Аффилированными могут быть как физлица, так и юрлица. Условно их можно разделить на 5 групп.

1. Лица, влияющие на хозобщество в силу владения (распоряжения) его долями (акциями):

а) физлица, которые владеют (вправе распоряжаться) долей в уставном фонде (акциями) в размере 20% и более. При этом не имеет значения, физлицо владеет (вправе распоряжаться) ими самостоятельно или совместно с близкими родственниками или свояками ;

б) юрлица, которые владеют (вправе распоряжаться) долей в уставном фонде (акциями) в размере 20% и более. Сюда также относятся юрлица, которые вправе определять решения хозобщества в силу договора ;

в) лица, в управление которых переданы акции, принадлежащие государству. Речь идет об акциях ОАО, созданных в процессе разгосударствления и приватизации госсобственности ;

г) представители государства в органах управления хозобществ, доли (акции) которых принадлежат государству .

2. Юрлица, на принятие решения в которых может влиять хозобщество:

а) юрлица, в уставном фонде которых хозобщество владеет или вправе распоряжаться долей (акциями) в размере 20% и более уставного фонда. К этой группе также относятся юрлица, решения которых хозобщество может определять в силу
договора ;

б) УП, созданные хозобществом .

3. Лица, участвующие в органах управления:

— члены совета директоров (наблюдательного совета);

— директор (гендиректор) или управляющий (управляющая организация) ;

— члены правления (дирекции):

а) самого хозобщества ;

б) аффилированных юрлиц хозобщества .

4. Близкие родственники и свояки аффилированных физлиц, относящихся к перечисленным выше группам, за исключением :

— представителей государства в органах управления хозобщества.

На заметку
В готовящейся редакции Закона о хозобществах близкие родственники и свояки представителей государства относятся к аффилированным лицам;

— членов коллегиальных органов управления (единоличных органов управления) юрлиц, входящих вместе с хозобществом в состав холдинга.

5. Юрлица, входящие в состав холдинга вместе с хозобществом .

Как организовать учет аффилированных лиц

В хозобществе важно наладить учет аффилированных лиц, чтобы вовремя распознать сделки с их заинтересованностью.

Обратите внимание!
Сделки с заинтересованностью по общему правилу заключаются в особом порядке . Если этот порядок не соблюден, сделка может быть признана недействительной . Это часто чревато негативными финансовыми последствиями для хозобщества.

Законодатель обязывает хозобщество :

1) определить круг своих аффилированных лиц;

2) предусмотреть неурегулированные законодательством вопросы. В частности, порядок уведомления аффилированных лиц, сообщения последними определенных фактов и пр. ;

3) письменно уведомить аффилированных лиц о том, что они являются таковыми;

4) вести учет аффилированных лиц.

Обязанность по ведению учета аффилированных лиц не закреплена в законодательстве за каким-либо органом управления хозобщества.

Следовательно, эта функция «по умолчанию» относится к компетенции исполнительного органа . При этом исполнительный орган может возложить обязанность по ведению учета аффилированных лиц на определенного работника.

Например, прописать в должностной инструкции секретарю, юрисконсульту, бухгалтеру и пр.

Чтобы наладить учет аффилированных лиц, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Установить порядок учета аффилированных лиц

Законодатель лишь примерно ориентирует нас, что следует делать для учета аффилированных лиц. На практике этот процесс конкретизируется в уставе или в отдельном локальном нормативном правовом акте (ЛНПА) хозобщества. Например, в Положении об аффилированных лицах.

Шаг 2.Изучить документацию хозобщества и составить предварительный список аффилированных лиц

Информация о лицах, напрямую определяющих решения в хозобществе или влияющих на их принятие, находится в документах хозобщества. Также там содержатся и некоторые сведения о юрлицах, на принятие решений которыми хозобщество может влиять.

Например, устав ООО (ОДО) содержит сведения об участниках и принадлежащих им долях . Информацию об акционерах АО можно найти в реестре акционеров, который должен формироваться к каждому общему собранию акционеров .

Из протоколов общего собрания участников можно выяснить информацию о:

— юрлицах, собственником или участником которых является хозобщество . Если решение вопросов о создании юрлиц и участии в них отнесено уставом к компетенции совета директоров (наблюдательного совета), такую информацию можно найти в протоколах заседаний этого органа ;

— составе органов управления: совета директоров (наблюдательного совета), правления (дирекции), единоличном руководителе. При этом вопрос о назначении исполнительного органа может решаться советом директоров (наблюдательным советом). В данном случае такую информацию следует искать в протоколах его заседаний .

На основании сведений, полученных из документации хозобщества, можно сформировать предварительный список аффилированных лиц.

Шаг 3.Уведомить выявленных аффилированных лиц и определить оставшихся

Установленных аффилированных лиц необходимо письменно уведомить. Порядок уведомления законодательством не предусмотрен.

Хозобщество определяет его самостоятельно в ЛНПА, регламентирующем работу с аффилированными лицами.

Чтобы избежать возможных сложностей, рекомендуем использовать способы, позволяющие в последующем доказать, что аффилированное лицо уведомлено надлежащим образом. Такими способами могут быть:

— ознакомление аффилированного лица с текстом уведомления под подпись;

— отправка заказного письма с уведомлением о вручении;

— нарочное отправление (курьером).

Напомним, что к аффилированным лицам относятся также те, кто косвенно (опосредованно, через кого-то) может определять решения в хозобществе . Зачастую информацию о них не найти в документах хозобщества.

Но эти сведения могут быть известны уже установленным аффилированным лицам. Например, сведения об их близких родственниках и свояках, о лицах, участвующих в управлении аффилированных юрлиц.

Поэтому у хозобщества есть право запрашивать у аффилированных лиц информацию, необходимую для окончательного определения их круга . Данной возможностью полезно воспользоваться уже при уведомлении аффилированных лиц.

При этом запрос стоит сформулировать так, чтобы они представляли сведения каждый раз по мере изменения ситуации. Например, при изменении состава семьи аффилированного лица.

Аффилированных лиц, установленных в результате такого опроса, тоже нужно письменно уведомить об их статусе.

Обратите внимание!
Некоторые категории аффилированных лиц обязаны самостоятельно вне зависимости от запроса со стороны хозобщества информировать его органы управления об определенных событиях .

Например, директор обязан уведомлять общее собрание участников и (или) совет директоров об известных ему сделках хозобщества, в которых он может быть заинтересован . Такая обязанность облегчает для хозобщества процесс «отслеживания» сделок с заинтересованностью.

Вместе с тем действующее законодательство по общему правилу не предусматривает ответственности аффилированного лица, если оно не исполнит свою обязанность по информированию хозобщества.

Отметим, что в ожидаемой новой редакции Закона о хозобществах планируется ввести норму, которая обяжет таких лиц возместить убытки, причиненные хозобществу в результате нарушения обязанности по информированию.

Шаг 4.Составить окончательный список аффилированных лиц

В ЛНПА по работе с аффилированными лицами целесообразно предусмотреть следующие моменты:

— в какой форме составляется список. Например, в бумажной или электронной;

— какую информацию вносить в список. Полагаем, что помимо Ф.И.О. следует указывать контакты лица, чтобы оперативно связаться с ним при необходимости;

— какие реквизиты должен содержать список (подпись, гриф утверждения и пр.).

Для наглядности ЛНПА может содержать и шаблон формы списка аффилированных лиц.

Шаг 5.Внести изменения в список аффилированных лиц

Список необходимо поддерживать в актуальном состоянии. Если произойдут перемены в составе аффилированных лиц (например, смена участников) или изменится информация о них (например, изменение фамилии, почтового адреса, номера телефона), в него следует внести изменения. Чаще всего это делается одним из следующих способов:

— составление нового списка на более свежую дату;

— подготовка корректирующего документа в виде приложения к существующему списку. При этом в ЛНПА по работе с аффилированными лицами целесообразно закрепить форму такого приложения и его реквизиты с учетом требования правил делопроизводства.

Если список ведется на компьютере, корректировать можно непосредственно документ в электронном виде.

В этом случае рекомендуем в уставе или ЛНПА установить случаи, когда ответственный работник хозобщества распечатывает актуальный список и представляет его уполномоченному органу хозобщества.

Например, собранию участников для решения вопроса о совершении сделки с заинтересованностью. Также список можно прикреплять к ежегодному отчету исполнительного органа о деятельности хозобщества .

Источник: https://ilex.by/organizuem-uchet-affilirovannyh-lits/

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Список аффилированных лиц ООО

Согласно ст. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2019 году
  • Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018
  • Список аффилированных лиц ООО
  • Список аффилированных лиц
  • Аффилированное лицо — определение по закону, нюансы
  • Как составить список аффилированных лиц

Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2019 году

Аффилированность юридических лиц. Инвестиции в основной капитал. Зарабатывать по-новому. Маркировка молочной продукции.

Контролируемые сделки. В список аффилированных лиц включаются физические и юридические лица, мнение или действия которых могут влиять на методы работы компании, результаты ее деятельности.

В налоговом праве такие отношения называются взаимозависимыми ст. В списки аффилированных лиц общества могут входить ст. Понятие аффилированности упоминается и в ст.

Список аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью формируется на основании требования о сборе сведений о взаимозависимых структурах — по подконтрольным лицам, предприятиям, которые подконтрольны родственникам ст.

Проверять получаемую от аффилированных субъектов информацию руководство общества не обязано.

Для оформления списка аффилированных лиц ООО образец может быть разработан предприятием самостоятельно. Эту форму можно скачать ниже. Заполненный и утвержденный список аффилированных лиц, образец которого вы заполнили, должен храниться в месте фактического нахождения компании и ее исполнительного органа, составляющего этот документ.

Руководство предприятия обязано обеспечить беспрепятственный доступ к данным из списков участникам ООО. Хранение документа предусмотрено нормативными актами на протяжении всего срока функционирования фирмы. Раскрытие списка аффилированных лиц при подготовке бухгалтерской отчетности регламентируется правилами п.

При осуществлении сделок с участием взаимозависимых лиц необходимо в отчетных данных привести сведения о типе операции, ее сумме, сроках выполнения и условиях действия договоренностей.

Составленный список аффилированных лиц, форма его, представляет собой документ, подтверждающий права участников ООО на внесенные ими доли в капитал. Список является вторым по степени важности в этой сфере, роль главного документа выполняет выписка из ЕГРЮЛ.

Составлять систематизированную базу данных по аффилированным структурам обязаны и акционерные общества.

В АО ежеквартально готовится список аффилированных лиц, сроки раскрытия которого зафиксированы в пределах 2 дней после завершения отчетного квартала п. Размещать сведения по спискам необходимо в открытых источниках информации — например, на официальном интернет-ресурсе компании или в СМИ.

Обеспечивать доступ к данным необходимо в течение 3 лет. Списки позволяют оперативно обнаружить факты нарушения законодательства о конкуренции.

В перечень входят физические и юридические лица. Если при осуществлении закупок большая часть сделок будет заключаться с аффилированными структурами, такое поведение компании на рынке будет расценено как ограничение конкурентных возможностей. В их числе показаны физические лица, компании, субъекты, входящие в одну группу с компанией.

Численность аффилированных лиц по сравнению с 31 декабря г. Это требование действует для компаний, которые специализируются на биржевых торгах или занимаются эмиссией ценных бумаг.

Изменения в списке аффилированных лиц отражаются на основании письменных обращений взаимозависимых структур.

Причиной может стать передача доли одним участником общества в пользу третьих лиц, коллегиальное решение участников ООО, несовпадения по отдельным параметрам с выпиской ЕГРЮЛ.

Экономика и бизнес Аффилированность юридических лиц. Экономика и бизнес Бизнес с Китаем в условиях текущего кризиса. Экономика и бизнес Выплата дивидендов в ООО единственному учредителю в году.

Экономика и бизнес Территории опережающего развития ТОР : список Законодательство, Экономика и бизнес Форма уведомления о заключении трудового договора с иностранным гражданином утверждена приказом ФМС России от 8 декабря г.

Декретный отпуск В какие числа перечисляют детские пособия в году.

Пенсионеры Налог на землю и дом для пенсионеров. Пенсионеры Социальная пенсия по инвалидности в году. Декретный отпуск Пособия для неработающих беременных в году.

Пенсионеры Индексация пенсий работающим пенсионерам в году. Пенсионеры Как пенсионеру получить бесплатную путевку в санаторий. Декретный отпуск Как посчитать декретные.

Пенсионеры, Транспортный налог Транспортный налог для пенсионеров.

Источник: https://medecine4u.ru/tamozhennoe-pravo/spisok-affilirovannih-lits-ooo-obrazets-zapolneniya-2018.php

Аффилированные лица общества (ООО, АО) — понятие, виды, признаки

Список аффилированных лиц ООО

Такое определение как «аффилированный» пришло в Россию с Запада. Дословный перевод означает «соединять» или «связывать».

Любой человек, который далек от делового мира, будет введен в заблуждение при виде списка из сотен и тысяч аффилированных лиц.

Аффилированные лица – это лица, которые выполняют важную роль в современной деловой сфере, поэтому с ними стоит ознакомиться ближе и понять, как они различаются, чем регулируются и какие обязанности на них накладываются.

Аффилированные лица и аффилированные компании

Аффилированные лица – это организации и люди, которые имеют возможность оказания влияния на компании или индивидуальных предпринимателей.

Если в отечественном праве политика в отношении аффилированных лиц не такая строгая, то на Западе к этому вопросу подходят намного внимательнее.

В России такими лицами являются физические лица, дочерние компании и организации, которые являются управляющими.

Аффилирование – это оказание влияния на работу фирмы, между сторонами должны быть организационные и имущественные отношения. Аффилиация позволяет войти организации в структуру другой компании без каких-либо изменений в руководстве.

Виды и признаки

На Западе аффилиация включает в себя меньшее количество прав и возможностей. В отечественной среде проявляется дополнительные зависимые отношения, если:

  • вышестоящее лицо имеет право на остановку решений нижестоящих лиц;
  • имеется доля в уставном капитале;
  • лицо обладает правом голоса, которое используется на каждом собрании;
  • между членами правления имеется родственность.

Аффилированными лицами не считаются сотрудники, которые могут повлиять на производственный процесс компании путем забастовок, изменением требований и так далее. А родственник владельца компании, которому доверено управление дочерней фирмой, считается аффилированным лицом.

Что такое аффилированность юридического лица

Аффилированными лицами для юридического лица являются:

  • лица, которые владеют и распоряжаются более чем 20% акций или капитала компании;
  • определенные как часть группы лиц, в которую входит компания;
  • руководство группы лиц, в которую входят финансово-промышленные организации;
  • сотрудники органов управления, включая директоров.

Для индивидуальных предпринимателей список аффилированных лиц иной:

  • входящие в одну и ту же группу лиц, что и предприниматели;
  • фирмы, где ИП имеет более 20% акций или капитала компании.

Что такое группа аффилированных лиц

Любое юридическое лицо имеет свою группу аффилированных лиц, куда входят все близкие родственники (родители, супруг, братья, сестры, дети, внуки). Признаки наличия аффилированного лица в составе группы:

  • имеется пакет акций, состоящий более чем из половины доступных бумаг;
  • имеется свод полномочий главной компании, регулирующий принятие и отмену решений;
  • физическое лицо имеет прямое влияние на определение кандидатов в состав наблюдательного совета;
  • физическое лицо руководитель, организация управляется единоличным исполнительным органом;
  • наблюдательный совет и совет директоров – это одни и те же люди;
  • рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме.

Членам группы лиц разрешено пересекаться и сотрудничать друг с другом. Частой ситуацией является вливание средств из головной компании в дочернюю, чтобы увеличить ее скорость роста. Открытие филиалов, распространение в регионах и многое другое. Все это – аффилированные сети.

Правовое регулирование

Аффилированные лица общества регулируются следующими статьями российского законодательства:

Этим статьям закона подчиняется аффилированное лицо, ставшее таковым по любому из признаков (родство, процентное соотношение голосующих акций, статус). Любое зависимое и управляющее лицо будут иметь свод отношений друг с другом.

Если же были нарушены правила порядка, то следуют следующие виды наказаний:

  1. Административная ответственность. Если необходимые сведения были предоставлены в неверные сроки, либо информация является неполноценной.
  2. Налоговая ответственность. Распространяется в отношении взаимозависимых лиц. Накладывается в том случае, если лица совершили необоснованные изменения в цене. Для определения наличия факторов для изменения стоимости приглашается специальная комиссия. Если отклонение составило более 20%, то производится доначисление налогов и определение размера пени.
  3. Гражданско-правовая ответственность. Если был нарушен утвержденный порядок заключения сделок.

На аффилированные лица «ООО» накладываются не только права. Благодаря наличию особенного статуса, такие лица имеют ряд обязанностей. Первое – они должны сообщать обществу о голосующих акциях, которые принадлежат им. Делается это с указанием всех подробностей, обязательным условием является форма обращения – письменная.

Прямого способа наказания организации, которая не предоставила обществу информацию о количестве имеющихся акций. Но в отношении таких юридических лиц определяется ряд санкций, если заявление не было написано в строго отведенный срок.

Если действия аффилированных лиц стали причиной убытков компании, то оно должно возместить финансовый вред, причиненный организации, в полном размере. Регулируется вопрос статьей №15 ГК РФ.

Каждая компания должна иметь полный список аффилированных лиц. Надзор учета всех влияющих лиц ведется соответствующими инстанциями, которые занимаются регулированием рынка.

Если же организация нарушит данное правило, то согласно антимонопольному законодательству на юридическое лицо будет наложен штраф. Аффилированные лица «ООО» также учитываются в полном объеме. Существуют определенные правила и нормы по созданию списка.

Полный перечень аффилированных лиц должен распространяться через Интернет на публичной странице.

Такая обязанность объясняется тем, что информация является востребованной на рынке и в обществе. Заключение сделок должно проходить прозрачно, каждый из заинтересованных лиц должен иметь доступ к нужной информации.

Закрытые акционерные общества отчасти подчиняются другим правилам и нормам, в вопросе публикации списка аффилированных лиц также есть различия.

Несмотря на то, что ЗАО не должны заниматься публичным размещением бумаг, при наличии публичных размещений облигаций информация должна предоставляться в свободном доступе для всех заинтересованных лиц. ЗАО разрешается вести учет аффилированных лиц и организаций в свободной форме.

Список аффилированных лиц

Все аффилированные лица должны содержаться в специальном списке, который ведется ответственными людьми в организации. Обновление документа проводится ежеквартально, если имели какие-либо изменения. Заключение сделок с взаимозависимыми фирмами невозможно без подобного списка.

Ведение реестра имеет неоспоримые положительные стороны:

  • компания закрывает возможность воздействия на работу предприятия третьих лиц, благодаря чему сохраняется капитал и инвестиции компании;
  • риск оспаривания договор сводится к минимуму;
  • процедура одобрения сделки с участием заинтересованных лиц сильно упрощается.

Публикации списков в Интернете должны быть доступны более трех лет. Сведения, которые заносятся в списки:

  • дата составления;
  • номер налогоплательщика;
  • юридический адрес;
  • данные компании;
  • процент голосующих акций или доли физического лица.

Если компания достаточно крупная, то обязанность по ведению списка определяется на одного сотрудника. Чаще всего ответственным лицом становится секретарь, председатель управления или регистратор. К ведению списка организация должна подходить со всей внимательностью, так как антимонопольная служба в любой день может проверить документацию на наличие неточностей или нарушение законов.

Источник: https://bizneszakon.ru/vedenie-biznesa/affilirovannye-litsa-obschestva

Список аффилированных лиц

Список аффилированных лиц ООО

Аффилированное лицо — это организация или же физическое лицо, которое способно оказывать непосредственное влияние на деятельность хозяйственного общества посредством своего участия в капитале или же с помощью членства в руководящих органах.

При этом устанавливается связь между лицами в имущественном и организационном понимании. Все последующие действия выполняются только при чёткой координации.

Задействованные лица оказывают непосредственное влияние друг на друга, что впоследствии сказывается на процессе формирования хозяйственных отношений.

Данный термин появился вследствие перехода к рыночной экономике в условиях расширенных и осложнённых экономических связей между двумя хозяйствующими объектами. В качестве аффилированных лиц могут позиционироваться:

  • высокие должностные чины,
  • учредители,
  • акционеры,
  • инвесторы.

Все они могут оказывать непосредственное влияние на деятельность организации, принимая участие в управленческом процессе. В большинстве случаев аффилированному лицу принадлежит порядка десяти процентов всего имеющегося капитала фирмы.

Для юридических и физических объектов аффилированное лицо может быть неидентичным. К примеру, в первом случае таковым может оказаться член наблюдательного совета или же любого другого органа управления. Также им может оказаться лицо, которое выполняет полномочия исполнительного органа, представленного единолично.

Кроме этого, аффилированным может называться лицо, которое имеет принадлежность к той же группе лиц, что и конкретное юридическое лицо. Если учредитель имеет полное право распоряжаться двадцатью процентами или при условии, что он является непосредственным участником финансово-промышленной группы, это также позволяет ему позиционироваться в качестве аффилированного лица.

Для физических лиц аффилированными могут быть лица, которые принадлежат к группе, идентичной для отдельно взятого физического объекта. Ещё один вариант — это юридическое лицо, в котором объект уполномочен распоряжаться двадцатипроцентным количеством . При этом они должны приходиться на голосующие акции или же составлять уставной капитал от общей доли юридического лица.

Данный термин имеет широкое применение в предпринимательском законодательстве. Важно помнить, что на аффилированных лиц ложится ответственность об уведомлении общественности в письменном виде о приобретаемых акциях с указанием их типов и количества. Причём сделать это необходимо в течение десяти дней после осуществления их покупки.

Аффилированные компании: определение, особенности, примеры

Если этого не сделать, то вследствие таких мер обществу может грозить ущерб, который аффилированное лицо обязуется полностью возместить. Любое общество должно вести корректный учёт лиц такого типа. При этом выполнять это необходимо в соответствии со всеми нормами действующего законодательства.

Понятия аффилированные лица и группы лиц определяют неидентичную степень связей между отдельно взятыми субъектами с правовой точки зрения.

Дело в том, что лица при этом не могут составлять единого субъекта права, в то время, как группа лиц обладает полной правосубъектностью.

Однако это касается не всех предпринимательских отношений, а исключительно тех, которые имеют прямое отношение к сфере антимонопольного законодательства.

Исходя из этого, нетрудно сделать вывод, что аффилированные лица могут позиционироваться в качестве родового понятия, а группа лиц — в качестве видового.

Приложение к Порядку, утвержденному приказом ФАС России от 26.06.2012 N 409

(рекомендуемый образец)

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ ____________________________________________ (указывается полное фирменное наименование хозяйствующего субъекта) —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— (указывается дата, на которую составлен список аффилированных лиц) Место нахождения эмитента: ________________________________________________ (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа хозяйствующего субъекта (иного лица, имеющего право действовать от его имени без доверенности)) В случае, если информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: ________________ ————————————————————————— ¦ Наименование должности уполномоченного ¦ ¦ лица хозяйствующего субъекта ____________ _____________________ ¦ ¦ подпись И.О.

Аффилированное лицо

Фамилия ¦ ¦ ¦ ¦Дата «__» ____________ 20__ г. М.П. ¦ ¦ ¦ ————————————————————————— списка аффилированных лиц хозяйствующего субъекта ———————— ¦ ИНН ¦ ¦ +————+———-+ ¦ ОГРН ¦ ¦ ————+———— —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ I.

Состав аффилированных лиц на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— ——————————————————————————- ¦ N ¦ Полное ¦ Место ¦Основание ¦Дата нас- ¦Доля ¦Доля при- ¦ ¦п/п¦ фирменное ¦ нахождения ¦(основания),¦тупления ¦участия ¦надлежащих¦ ¦ ¦ наименование ¦юридического¦в силу ко- ¦основания ¦аффили- ¦аффилиро- ¦ ¦ ¦ (наименование ¦ лица или ¦торого лицо ¦(оснований)¦рован- ¦ванному ¦ ¦ ¦ для ¦ место ¦признается ¦ ¦ного ¦лицу обык-¦ ¦ ¦некоммерческой ¦ жительства ¦аффилирован-¦ ¦лица в ¦новенных ¦ ¦ ¦ организации) ¦физического ¦ным ¦ ¦устав- ¦акций ¦ ¦ ¦ или фамилия, ¦ лица ¦ ¦ ¦ном ка- ¦хозяйст- ¦ ¦ ¦ имя, отчество ¦(указывается¦ ¦ ¦питале ¦вующего ¦ ¦ ¦аффилированного¦ только ¦ ¦ ¦хозяйст-¦субъекта, ¦ ¦ ¦ лица ¦ с согласия ¦ ¦ ¦вующего ¦% ¦ ¦ ¦ ¦физического ¦ ¦ ¦субъек- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица) ¦ ¦ ¦та, % ¦ ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +—+—————+————+————+————+———+———-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ —-+—————+————+————+————+———+———— II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ —T-¬ —T-¬ —T-T-T-¬ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+— L-+— L-+-+-+— L-+— L-+— L-+-+-+— ————————————————————————— ¦ N ¦ изменения ¦ Дата ¦ Дата внесения ¦ ¦п/п ¦ ¦наступления ¦ изменения в список ¦ ¦ ¦ ¦ изменения ¦ аффилированных лиц ¦ +—-+———————————-+————+———————+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ——+———————————-+————+——————— сведений об аффилированном лице до изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+———— сведений об аффилированном лице после изменения: ————————————————————————— ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ —————-+————+————+————+———+————

Источник: https://3zprint-msk.ru/spisok-affilirovannyh-lic/

Аффилированные лица в ООО – кто это, пример, права и обязанности

Список аффилированных лиц ООО

Здравствуйте! В этой статье вы узнаете, кто такие аффилированные лица, какими правами они обладают, как составлять и хранить список таких данных.

Сегодня мы рассмотрим:

  • Что входит в понятие «аффилированные лица»;
  • Какими признаками они обладают;
  • Зачем компаниям необходимо вести подробный список аффилированных лиц.

Основные признаки аффилированных лиц

Термин все чаще встречается в экономических изданиях, статьях о финансах и предпринимательстве.

Аффилированные лица – это юридические или физические лица, способные повлиять на работу акционерных обществ или частных предпринимателей. Они имеют возможность контролировать работу предприятия, принятие важных решений руководством.

Название произошло от английского слова «affiliate», которое означает присоединять что-либо. Простыми словами, аффилирование – это оказание лицом влияния на работу фирмы, которое подразумевает имущественные и организационные отношения между ними. А процедура аффилиации означает, что одно предприятие или компания входит в структуру другой без изменений в руководящем составе.

В отечественной практике главными отличительными признаками аффилированности являются не только способность вмешиваться и влиять на предпринимательскую деятельность, но и зависимые отношения.

Они проявляются:

  • При наличии у лица права голоса на всех собраниях;
  • Если оно имеет долю в уставном капитале, определенный процент акций;
  • Присутствуют родственные связи между членами правления или в концерне;
  • Если аффилированное лицо по статусу (генеральный директор или председатель правления) может приостанавливать нижестоящие решения.

Для предприятий взаимозависимыми не считаются его сотрудники, которые могут влиять на работу путем забастовок или требований изменить заработную плату, отменить сделку. Но сын владельца, руководящий в дочерней фирме и желающий заключить перспективную сделку, уже является аффилированным лицом.

В любом случае отношения принимают не только управленческий характер, но и влияют на распределение имущества. Основная проблема – это возможность сговора, который приведет к созданию монопольных отношений. Это несет вред экономике, создает серьезный перекос в отрасли, поэтому аффилированные лица и их сделки находятся под системным контролем антимонопольного комитета государства.

Кто входит в список для юридического лица

У юридических лиц такая зависимость может возникать:

  • С акционерами, которые владеют не менее 20% от числа акций предприятия;
  • С наблюдательным советом или владельцами, с членами правления или совета директоров;
  • С другими предприятиями, входящими в один концерн или торговую группу;
  • С предприятиями, в которых этому юридическому лицу принадлежит пятая часть уставного капитала или не менее 20% .

Для фирмы аффилированным лицом может стать как юридическое, так и физическое лицо.

Оно имеет право контролировать или управлять ею: чиновники разного ранга, учредители предприятия и крупные инвесторы.

В европейском законодательстве под таким названием выступают только зависимые компании и акционерные общества. В отечественном – все участники отношений, включая дочерние филиалы и частных лиц.

Перечень групп с аффилированным лицом в составе

При перечислении взаимозависимых лиц для коммерческой компании или акционерного общества часто упоминается группа, в которой они могут состоять параллельно с аффилированным лицом.

Основные признаки наличия такого лица в группе:

  • Оно единолично контролирует и управляет всей компанией;
  • Имеет в распоряжении контрольный пакет голосующих акций или наибольшую долю в уставном капитале;
  • По его рекомендации или прямому приказу были назначены ключевые должности в фирме;
  • Оно влияет и одобряет кандидатуры в состав наблюдательного совета;
  • В уставе предприятия указаны полномочия головной компании, которые допускают отмену или принятие важных решений;
  • В наблюдательном совете и правлении коммерческой компании состоят одни и те же люди.

Все члены группы могут пересекаться между собой, сотрудничать или проводить общие сделки. Простым примером образования аффилированной группы является акционерное общество с дочерними предприятиями: многие учредители активно вкладывают средства в расширение и создание филиалов, развивают региональные направления. Они носят название «аффилированные сети».

Обязанность и ответственность аффилированных лиц

Взаимозависимые юридические и физические лица имеют определенные права и ограничения. Они обязаны проводить сделки по определенному регламенту, информируя коммерческие компании об их аффилированности. Это добавляет проверок после начисления и выплаты налогов после получения прибыли.

Ответственность аффилированных лиц может быть:

  • Правовой за несоблюдение требований к проведению сделки;
  • Административной за несвоевременное или неполное предоставление информации, списка взаимозависимых лиц;
  • Налоговой за искусственное занижение или завышение цен.

В законе права аффилированных лиц не прописаны прямо. Но они вытекают из их положения в группе или с другими участниками экономических отношений. Они должны вести коммерческие дела со строгим соблюдением требований антикоррупционного законодательства.

Как и зачем вести список

Для всех акционерных предприятий ведение списка, содержащего сведения об аффилированных лицах, является обязательным. Он обновляется каждый квартал на основании рекомендаций произошедших изменений. Для компании он является задокументированным основанием для совершения сделки со взаимозависимыми фирмами.

  • Скачать бланк списка аффилированных лиц ООО

Основные положительные моменты от ведения реестра:

  • Обеспечивает сохранность капитала и инвестиций в компанию путем уменьшения возможности вмешательства посторонних в работу предприятия;
  • Сокращает до минимума риск признания заключенного договора недействительным из-за неодобрения сделки влияющими членами наблюдательного совета;
  • Упрощает процедуру одобрения и заключения сделки, в которой имеется определенная заинтересованность.

Общества, которые публично размещают акции на фондовом рынке, обязаны не только вести списки аффилированных лиц ООО или АО, но и периодически публиковать их в интернете. Они должны быть доступны для акционеров и других пользователей не менее 3-х лет.

Все списки должны содержать сведения:

  • Дату, на которую он составляется;
  • Идентификационный номер плательщика налогов;
  • Все данные о компании;
  • Юридический адрес;
  • Процент акций или доли в уставном капитале, которым распоряжается аффилированное лицо.

В больших компаниях может выделяться уполномоченное лицо, которое будет нести ответственность за хранение и составление списка: председатель правления или корпоративный секретарь, регистратор акционерного общества.

Данные периодически изучаются антимонопольной службой для выявления фактов сговора и неправомерных сделок. Списки часто требуют банки при рассмотрении кредитной заявки, государственные структуры или собственные акционеры, налоговые органы при проверке отчетной документации.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/affilirovannye-lica/

Страж закона
Добавить комментарий