Подоходный налог

10 стран, где подоходный налог Вас порадует

Подоходный налог

В мире существуют места, где ваш личный доход не облагается налогами. И это не сказка, а суровая реальность. Разумеется, это не крупные государства наподобие США или России, однако это не мешает вам пользоваться подобной привилегией.

В этом материале мы рассмотрим те страны, в которых достаточно просто стать резидентом и воспользоваться нулевым или низким подоходным налогом для местного населения. Изучайте на здоровье и выбирайте место, где бы вы хотели оказаться.

1. Багамские острова

Острова с тёплым климатом, прозрачным морем и развитой инфраструктурой. Так же здесь нулевой налог на доход, что делает страну очень приятной для физического и налогового пребывания.

Помимо налогов здесь стабильная политическая ситуация и высокий уровень жизни. Правда, чтобы получить резиденцию на Багамах, необходимо приобрести недвижимость на сумму не менее 500 000 долларов. А если хотите, чтобы процесс прошел ещё быстрее, то нужно вложить не менее 1,5 миллионов.

2. Андорра

Долгое время здесь вообще не существовало подоходного налога, однако под давлением ОЭСР и прочих мировых организаций, было принято решение его ввести. Однако это не помешало продумать систему, которая позволяет с невысоких 10% уронить его до замечательных 0%.

Правда попасть сюда нелегко и дорого. Стать резидентом ещё можно, а вот гражданином – посложнее, чем в Швейцарии. Но если вам интересно, читайте материал о том, как получить второй паспорт в Андорре.

3. Монако

Страна казино и князей, которая уже много лет является символом богатства и шика. Сюда приезжают со всего мира, как просто поиграть в казино, так и стать местным резидентом ради подоходного налога в 0%.

Правда, чтобы получить заветное разрешение и статус, нужно доказать наличие очень серьезного состояния и дохода. Исключение для 0% есть только для французов, которые должны продолжать платить налоги во Франции и бедняг американцев, которые всегда должны платить налоги в США, где бы они не жили.

4. Болгария

Болгария становится очень интересным местом, начиная от того, что именно здесь в Европу должен войти Южный Поток, и заканчивая программой получения резидентства для жителей третьих стран (не европейцев) за вклад в размере чуть более 500 тысяч евро. Эта инвестиция должна сохраняться в течение 5 лет, зато резиденты в обмен получают один из самых низких подоходных налогов в Европе – всего 10%.

Другими словами – это и цивилизация, и удобный доступ ко всей Европе, и относительно дешевая стоимость проживания и возможность сэкономить на налогах. Да и интернет тут неплохой.

5. Панама

На Панаме одна из самых привлекательных программ для иммиграции пенсионеров, хотя и другие программы для экпатов так же представляют интерес. Помимо этого, здесь применяется территориальный принцип налогообложения: доходы, полученные вне страны не облагаются налогом, а внутри – подоходный налог составит от 15% до 25%.

Так что если ваш бизнес работает в России или Китае, то вы можете спокойно жить в Панаме и не платить налог на доход.

6. Маврикий

Ещё один остров с неплохим налогообложением и возможностью получить статус резидента за инвестиции. В данном случае приобретение недвижимости на сумму не менее 500 000 долларов является самой популярной.

А резиденты в свою очередь получают возможность платить всего 15% со своих доходов. Хотя в этом списке уже были варианты в финансовом смысле более целесообразные, но как говориться, «на вкус и цвет фломастеры разные».

7. Объединенные Арабские Эмираты – Дубай

В Арабские Эмираты в целом и в Дубай в частности приезжает очень много людей. Экспатов, которые работают и живут здесь с каждым годом всё больше. Их привлекает возможность зарабатывать больше, чем коллеги по цеху в других странах мира, а также выгодный налоговой режим.

Компании здесь не платят корпоративный налог на прибыль. То же самое касается и частных лиц. А значит можно не только больше получить, но и больше сохранить и использовать.

8. Гернси

Ещё один офшорный островок, который предлагает выгодные условия как компаниям, так и физическим лицам. Местные предприятия могут наслаждаться 0% налога на прибыль. А вот физическим лицам здесь будет очень интересно особенно в том случае, если их доход ну очень большой.

Дело в том, что здесь работает 20% налог на прибыль, при этом он ограничен в размере 110 000 или 220 000 фунтов стерлингов максимум, в зависимости от вида дохода. Так что если вы получаете миллионы на постоянной основе, Гернси может стать для вас отличной базой.

9. Каймановы острова

Тропический островок с пальмами и выгодным налоговым режимом. В мире такие места называют налоговым раем: нулевая ставка налога на прибыль для компаний, частные лица тоже не платят налог на свой доход.

Тем более получить резиденцию тут не так уж и сложно – вполне хватит открытия компании на острове.

10. Швейцария

Страна банков, шоколада и золота. Несмотря на попытки дискредитировать, она всё равно пользуется популярностью, особенно у крупных денег. При этом состоятельные люди могут получить здесь резиденцию за вполне себе приемлемую сумму в виде фиксированного налога. Другими словами – платить по 150-200 тысяч франков и больше ничего.

Понятное дело, что это касается в первую очередь тех, у кого состояния и входящие потоки действительно серьезные. При этом следуют помнить, что получить виды на жительство, особенно постоянный, здесь нелегко. Подробно мы разбирали это в статье «Как получить второй паспорт в Швейцарии».

Если вас заинтересовала резиденция в какой-либо из вышеуказанных стран, то смело задавайте дополнительные вопросы нашим специалистам по е-мейлу: info@offshore-pro.info.

Источник: https://internationalwealth.info/vip-lifestyle/10-countries-income-tax-will-make-you-happy/

Подоходный налог в Испании

Подоходный налог

Подоходный налог в Испании взимается с доходов физических лиц, при этом налогообложение резидентов и нерезидентов происходит по-разному. Общая информация о налогообложении иностранцев в Испании представлена в статье «Налоги в Испании: памятка для иностранцев».

В то время как резиденты Испании платят налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (сокращенно – IRPF), нерезиденты являются плательщиками совершенно иного налога – налога на доходы нерезидентов – Impuesto sobre la Renta de No Residentes (сокращенно – IRNR).

И если резиденты Испании обязаны отчитываться по любым доходам, полученным в любой точке мира, то нерезиденты отчитываются лишь по доходам, полученным на территории Испании.

Также необходимо помнить, что резиденты Испании обязаны ежегодно декларировать имущество, находящееся за пределами Испании, оценочная стоимость которого превышает 50 тыс. евро. Сокрытие данных или представление недостоверных сведений чревато крупными штрафами.

Подоходный налог в Испании для резидентов

Подоходный налог в Испании обязаны платить физические лица, работающие по найму, либо не работающие, но получающие пассивный доход от сдачи недвижимости в аренду, дивидендов, процентов и т.п., а также индивидуальные предприниматели и предприниматели-профессионалы, состоящие в профессиональных коллегиях (адвокаты, архитекторы, инженеры и т.д.).

Налоговая кампания проходит ежегодно с апреля по июнь. В это время происходит подача налоговых деклараций и окончательный расчет по налогу. По итогам годовой декларации налогоплательщику может быть доначислена сумма налога к уплате в бюджет, либо наоборот, сумма к возврату.

Какой подоходный налог в Испании платят резиденты?

Подоходный налог в Испании для резидентов начисляется по прогрессивной шкале. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот. Т.е. часть собранных средств угодит в госбюджет, а часть – в бюджет автономии. При этом каждая автономия вправе устанавливать собственные квоты, а также вводить дополнительные льготы и вычеты.

В Каталонии минимальная ставка налога составляет 21,50%, а максимальная – 48% (для доходов свыше 175 тыс. евро).

Так выглядит прогрессивная шкала подоходного налога в Каталонии:

а) Государственная квота.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро) Государственная ставка налога, %
0,00 0,00 12.450,00 9,50
12.450,00 1.182,75 7.750,00 12,00
20.200,00 2.112,75 15.000,00 15,00
35.200,00 4.362,75 24.800,00 18,50
60.000,00 8.950,75 И более 22,50

б) Квота автономии.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро) Ставка по налогу в Каталонии, %
0,00 0,00 17.707,20 12,00
17.707,20 2.124,86 15.300,00 14,00
33.007,20 4.266,86 20.400,00 18,50
53.407,20 8.040,86 66.593,00 21,50
20.000,20 22.358,36 55.000,00 23,50
175.000,20 35.283,36 И более 25,50

Если источником дохода являются дивиденды от участия в уставных капиталах компаний, то подоходный налог рассчитывается следующим образом:

  • При доходе до тыс. евро – по ставке 19%
  • При доходе от 6 до 50 тыс. евро – по ставке 21%
  • При доходе свыше 50 тыс. евро – по ставке 23%

Подоходный налог в Испании для резидентов: льготы и вычеты

Начнем с того, что далеко не все физические лица-резиденты обязаны подавать годовую налоговую декларацию. При невысоком уровне дохода подача декларации является добровольной.

Если имеется один единственный работодатель, и сумма годового дохода от работы на него составляет менее 22 тыс. евро, то декларацию подавать необязательно.

То же самое происходит, если работодателей несколько, но доход, полученный от работы на второго и последующих, не превысил 1,5 тыс. евро. Если же превысил, то декларацию следует подавать лишь в случае получения общего годового дохода в сумме более 12 тыс. евро.

Если источником дохода является недвижимость в Испании, то декларация подается тогда, когда сумма дохода превышает 1 тыс. евро.

При расчете налога учитываются различные необлагаемые минимумы, льготы и вычеты. Необлагаемый персональный минимум составляет 5,55 тыс. евро. На ребенка, находящегося на иждивении родителей, можно получить налоговый вычет до 2,4 тыс. евро. Также существует ряд льгот для лиц старше 65 лет или имеющих степень инвалидности.

Законодательство Испании закрепляет за налогоплательщиками право подачи индивидуальной или совместной декларации. Т.е. может подаваться одна декларация на семью, а может – несколько индивидуальных. Каждый налогоплательщик и каждая семья вправе выбирать самостоятельно, какой вариант подачи им более выгоден.

Декларация подоходного налога в Испании

В самом начале налоговой кампании налоговая служба Испании дает гражданам возможность скачать с официального сайта и ознакомиться с черновиками деклараций.

Если налогоплательщик согласен со всеми полученными данными, он может подтвердить декларацию в электронном виде. В случае возникновения вопросов необходимо обратиться к асессору – специалисту по бухгалтерскому и налоговому учету.

Подоходный налог в Испании для нерезидентов

Как мы отметили выше, нерезиденты обязаны отчитываться лишь по доходам, полученным на территории Испании. К ним можно отнести прибыль, полученную от перепродажи недвижимости, доход от арендного бизнеса, т.е. сдачи недвижимости в аренду, проценты по депозитам, дивиденды и т.п.

Кроме того, всем нерезидентам, владеющим недвижимостью на территории Испании, вменяется доход от нее, даже если в действительности она ни цента дохода не приносит. Т.е. сама факт владения является основанием для начисления налога.

В этом случае расчет налога ведется от кадастровой стоимости недвижимости: берутся 2% от стоимости, и к полученной сумме применяется ставка 19 или 24% в зависимости от гражданства нерезидента. Неуплата налога влечет начисление пени.

Общая ставка подоходного налога в Испании для нерезидентов составляет 19% для граждан ЕС, Норвегии и Исландии, и 24% для граждан других стран.

Дивиденды и проценты по банковским депозитам и иным финансовым активам, а также доход от перепродажи ценных бумаг облагаются по общей ставке 19%.

Нерезиденты подают декларацию один раз в год за исключением случаев, когда недвижимость сдается в аренду. При получении дохода от аренды подача деклараций должна быть ежеквартальной. При этом граждане ЕС вправе рассчитывать налог от нетто-дохода (т.е.

сумма полученной арендной платы может быть уменьшена на сумму расходов, связанных с содержанием недвижимости), в то время как граждане других стран всегда платят налог с брутто-дохода.

Наиболее полную информацию о налогообложении собственников недвижимости вы можете получить в статье «Налоги на недвижимость в Испании».

Источник: https://estate-barcelona.com/blog/podokhodnyy-nalog-v-ispanii.htm

Подоходный налог в Грузии

Подоходный налог

Налоговая система Грузии является одной из самых привлекательных в регионе. После реформы, которая началась в 2005 году, в стране существенно сократилось количество налогов с 21 до 7, а в 2008 г. их стало вообще 6, также постепенно были снижены налоговые ставки.

И как результат в рейтинге Paying Taxes (легкость оплаты налогов) опубликованном в декабре 2018 года Грузия расположилась на 16 позиции среди 190 стран мира.

Как же происходит начисление и уплата подоходного налога? Эта информация интересна для бизнесменов желающих открыть компанию в Грузии.

Хоть обязательство нанимать сотрудников отсутствует, но все же существенно облегчить ведение деятельности наличие оформленного на работу гражданина Грузии. Его знание грузинского языка и местного законодательства упростить контакты с государственными службами.

Плательщики подоходного налога в Грузии

В соответствии с действующим налоговым законодательством Грузии плательщиками подоходного налога являются:

  • физические лица – резиденты;
  • физические лица – нерезиденты, получающие доход от источника, который находится на территории Грузии.

Обязательный платеж начисляется на разницу между полученным доходом и другими вычетами.

С 2019 года в Грузии начала действовать пенсионная реформа, которая предусматривает обязательное отчисление из заработной платы 2% на специальный пенсионный счет.

Поэтому подоходный налог будет начисляться на доход уже за минусом обязательного пенсионного платежа. Следует отметить, что нерезиденты не обязаны платить пенсионный взнос.

Доход, полученный нерезидентом через постоянное представительство (например, филиал иностранной компании) облагается налогом с учетом вычетов (при их наличии). Доход, полученный нерезидентом от продажи имущества, корректируется на расходы, связанные с получением этого дохода и уже от этой суммы удерживается платеж в бюджет.

Отчетность по уплате подоходного налога обязаны вести компании-работодатели, а также все кто удерживает налог сразу же при выплате дохода.

Физические лица-нерезиденты обязаны ежегодно подавать декларацию до 1 апреля следующего года, но только с информацией о доходах, которые не облагались налогом у источника выплаты.

Налог у источника выплаты удерживается работодателем, кроме следующих случаев:

  • если выплата осуществляется компаниями, зарегистрированными в СИЗ;
  • с заработной платы выплачиваемой нерезидентом нанятому лицу, если эти расходы не являются представительскими.

Ответственность за оплату налога у источника выплаты непосредственно несут компании, которые выплачивают заработную плату. Именно они подпадают под санкции за нарушение сроков перечисления или за неверно рассчитанный размер подоходного налога.

Обязательный платеж перечисляется в бюджет сразу после выплаты заработной платы или другой формы дохода, а если выплата осуществляется в неденежной форме – в последнее число соответствующего месяца.

Также в обязанности компании, которая выплачивает доход, входить ежемесячная подача в фискальный орган до 15 числа следующего месяца информации о выплаченных доходах.

Регистрация компании в Грузии

Ставка подоходного налога в Грузии

Стандартный размер ставки подоходного налога в Грузии составляет 20%. Но если физические лица получают прибыль от сдачи жилья в аренду, тогда их доход облагается 5%-тным налогом. Однако при использовании недвижимости в коммерческих целях, налогообложение доходов будет осуществляться по стандартной ставке 20%.

Освобождаются от уплаты налога:

  • доходы дипломатов;
  • гранты и пособия от благотворительных организаций;
  • алименты;
  • выигрыши и призы спортсменов за участия в соревнованиях;
  • доход физических лиц от продажи: земли или других активов, которые были в собственности более 2 лет, либо транспортного средства, которым владели более полугода с момента регистрации;
  • подарки стоимостью менее 1 000 лари, кроме подарков от работодателя наемным работникам;
  • доход от реализации сельскохозяйственной продукции, если его размер за календарный год не превышает 200 000 лари;
  • доход нерезидента, полученный от источника в Грузии на основании страхования и перестрахования рисков компаниями или частными предпринимателями;
  • доходы нерезидента от передачи имущества в лизинг;
  • выигрыш в лотерею, если его размер не превышает 1 000 лари;
  • доходы нерезидентов, полученные не более чем за 30 календарных дней от работодателя-нерезидента, при условии, что такие расходы не относятся к категории постоянных управленческих расходов;
  • доход граждан, организаторов игорных клубов, тотализаторов, кроме прибыли полученной от организации игр в системно-электронной форме;
  • доход предпринимателя, имеющего статус высокогорного поселения в течение 10 лет после получения этого статуса;
  • доход физического лица, постоянно проживающего в высокогорном поселении, при условии что он не превышает 6 000 лари в год.

Доход, полученный нерезидентом от источника, который не относится к постоянному представительству, подлежит налогообложению у источника выплаты без налоговых вычетов по таким ставкам:

  • роялти – 5%;
  • за услуги международной связи, телекоммуникации и международного транспорта – 10%;
  • доход от сделок с нефтью и газом – 4%.

Следует отметить, что роялти, полученное резидентом от постоянного учреждения (резидента или нерезидента) облагается налогом в размере 20%.

Налогообложение дивидендов и процентов в Грузии

Дивиденды, выплаченные предприятием-резидентом Грузии подлежат налогообложению по ставке 5%, за исключением, когда их выплачивает компания СИЗ. В таком случае, они не облагаются налогом и не включатся лицом-получателем в его совокупный доход.

В соответствии с действующим грузинским законодательством дивиденды выплачиваемые компаниями, зарегистрированными в СИЗ, физическим лицам-учредителям не облагаются налогами. Они в полной сумме зачисляются на счет в грузинском банке и уже оттуда акционеры могут распоряжаться ими по своему усмотрению.

В ситуациях, когда учредителями выступают юридические лица, аналогична, как и с физическими. Но следует учесть, если акционер захочет, чтобы дивиденды ему перечислили на счет у себя в стране, тогда он будет обязан заплатить налоги в соответствии с законодательством своего государства.

Ситуация с процентами аналогична, как и с дивидендами. Они облагаются налогом у источника оплаты в размере 5% и поэтому не вносятся в совокупный доход получателя. Проценты, выплачиваемые компаниями СИЗ не облагаются налогом.

Свободная индустриальная зона в Поти

Перспективы изменений, касающихся подоходного налога в Грузии

Поступления от подоходного налога в бюджет страны за 2018 год составили 2,9 млрд. лари (29,7% от всех налоговых отчислений). Больше Грузия заработала только от НДС – 4,4 млрд. лари (45,7%). На 2019 год в планы правительства входит получить от подоходного налога около 3 365,0 млн. лари.

После старта пенсионной реформы ряд политических партий в Грузии выступили с предложением снизить ставку подоходного налога до 18%, чтобы совокупная нагрузка на доходы физических лиц не превышала 20% (имеется ввиду 2% пенсионного взноса). Также рассматривается перспектива деньги от подоходного налога направлять не в центральный бюджет, а в местные бюджеты в зависимости от региона регистрации физического лица.

Если у Вас возникли вопросы относительно налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов в Грузии, пишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info. Мы обязательно их рассмотрим и дадим подробный ответ. Кроме этого можете к нам обращаться также и по другим вопросам, связанным с налогообложением, ведением бизнеса и инвестированием в Грузии.

#Налоги В Грузии

Источник: https://georgiawealth.info/income-tax-georgia/

28.07.2019 — qwerty.gdn

Подоходный налог

Житомирский окружной административный суд обязал пересчитать голоса на досрочных парламентских выборах в 64 округе, где победил действующий народный депутат, член фракции партии «Блок Петра Порошенко» Владимир Арешонков. Суд удовлетворил иск доверенного лица кандидата от партии «Слуга народа» Вячеслава Сигачова. Согласно…

Читать дальше

Генеральный секретарь Совета Европы Турбьёрн Ягланд намерен обсудить с председателем Центральной избирательной комиссии России ситуацию вокруг незарегистрированных кандидатов в Московскую городскую думу. В заявлении, опубликованном на сайте Совета Европы, Ягланд отметил, что с обеспокоенностью наблюдал за событиями в Москве во…

Читать дальше

Киевское «Динамо» победило донецкий «Шахтер» в матче за Суперкубок. В конце первого тайма в составе «Шахтера» отличились Алан Патрик. «Динамо» забило свои два мяча на 80 и 83 минутах (голы на счету Никиты Бурды и Дениса Гармаша). Теперь «Динамо» и…

Читать дальше

Новоизбранные народные депутаты от «Слуги народа» прибыли в Трускавец Львовской области на курсы для парламентариев.

Вкратце: Владимир Мясникович просто высказал очень распространены представления, которые есть, и среди элиты и среди народа Мотивация — так мы же белорусы, мы же отдельные, что тут еще объяснять? Не исключено, что на решимость Делендика выразить свои взгляды повлияли семейные…

Читать дальше

Председатель Организации атомной энергии Ирана Али Акбар Салехи заявил, что Тегеран планирует возобновить деятельность ядерного реактора на тяжелой воде в городе Арак, передает иранское агентство ISNA. Это противоречит ядерной сделке 2015 года. Тяжелая вода может быть использована для производства плутония,…

Читать дальше

Выборы в Верховную Раду Украины — остаются топовой темой последних недель не только на украинском телевидении. Не обходят ее вниманием и медиа России и ОРДЛО. Новости, политические ток-шоу, спецпроекты — все об одном. Что говорят о выборах в украинский парламент…

Читать дальше

В столице России Москве полиция второй раз за сутки задержала оппозиционного политика Дмитрия Гудкова. По его словам, полиция ожидала его у магазина, где он покупал еду для передачи другим задержанным во время акции протеста у мэрии Москвы 27 июля. На…

Читать дальше

Возраст, пол, род деятельности, отношение к незаконным группировок «ЛНР» и «ДНР» и даже вопрос о том, кто виноват в конфликте на Донбассе. Это лишь часть пунктов, которые боевики хотят включить в анкету для масштабного переписи населения. Его планируют провести уже…

Читать дальше

Израиль и США завершили серию испытаний новейшей израильской системы ПРО «Хец-3», информирует Интерфакс со ссылкой на воскресное сообщение израильской газеты The Jerusalem Post. Газета, в свою очередь, ссылается на коммюнике израильского министерства обороны. В рамках испытаний были проведены перехваты «вражеских»…

Читать дальше

25 июля исполнился год с момента одобрения Госдепартаментом США Крымской декларации. В этом документе Соединенные Штаты в очередной раз подчеркнули, что считают русской оккупации Крыма «самым большим нарушением международного права». «Своим вторжением в Украине в 2014 году и попыткой аннексии…

Читать дальше

Генеральный прокурор Украины Юрий Луценко заявил, что 31 июля вернется к работе и решит, подписывать подозрения судьям Окружного административного суда Киева, где недавно прошли обыски. «Приеду в среду приму объективное решение», — сказал Луценко в комментарии «Общественному телевидению». 26 июля…

Читать дальше

Обвинительный акт в отношении предполагаемых исполнителей и организаторов убийства ветерана боевых действий на Донбассе Виталия Олешко ( «Сармата») передали в Бердянского горрайонного суда Запорожской области, сообщил «Общественному телевидению» заместитель председателя Национальной полиции Украины Вячеслав Аброськин. По его словам, первое заседание…

Читать дальше

Украинский пловец Михаил Романчук получил серебро чемпионата мира в корейском городе Кванджу на дистанции 1500 метров. Украинец преодолел дистанцию ​​за 14 минут и 37 секунд. Романчук уступил немцу Флориану Веллброку, который приплыл к финишу за 14 минут и 36 секунд.…

Читать дальше

Сегодня истекает точно 105 лет от первых выстрелов в Первой мировой войне. 28 июля 1914 года Австро-Венгрия официально объявила войну Сербии, австро-венгерские войска пересекли сербскую границу, а австро-венгерская артиллерия начала обстрел Белграда. 1 августа Германия объявила войну России и, без…

Читать дальше

«Украина получила чрезвычайное шанс изменить ситуацию» — статья с таким названием под авторством редакционного совета вышла в почтенном издании The Washington Post. «Украинская политическая элита неоднократно теряла шанс стабилизировать страну и обеспечить независимость от России», — пишет издание. Украинская политическая…

Читать дальше

Поддерживаемые Россией боевики раз нарушили режим тишины в Донбассе 28 июля, сообщает штаб украинской военной операции объединенных сил. Военные обвиняют боевиков в обстреле КПВВ «Марьинка» из крупнокалиберного пулемета. В результате инцидента никто не пострадал. В группировках «ДНР» и «ЛНР» не…

Читать дальше

Кандидат на должность вице-президента Афганистана Амрулла Салех получил ранения в результате взрыва в Кабуле 28 июля — в первый день предвыборной кампании. По данным Министерства внутренних дел Афганистана, в результате взрыва по меньшей мере два человека погибли, еще 25 гражданских…

Читать дальше

В городском водоеме города Щучин (Гродненская область) сегодня приблизительно в 8 часов рыбак выловил предмет, плывущий по воде и был похож на советский переносной зенитно ракетный комплекс «Игла-1», сообщает пресс-служба Следственного комитета Беларуси. «Следователи, прибывшие на сообщение, изъяли предмет, осмотрели…

Читать дальше

28 июня во западных областях грозы, предупредили спасатели. На Закарпатье ожидают значительный сильный град и шквалы 15-20 метров в секунду. Государственная служба по чрезвычайным ситуациям также предупредила о высокой пожарной опасности в Киеве. «28-31 июля в столице ожидается высокая (4…

Читать дальше

Руководитель полиции Днепропетровской области Виталий Глуховеря заявил, что готов предоставить любую информацию относительно инцидента с задержанием патрульных, которые остановили его автомобиль. «Когда это произошло, лично выслушал стороны конфликта и был готов для принятия решения о привлечении к ответственности виновного. Однако…

Читать дальше

Республиканский центр государственной экологической экспертизы и повышения квалификации руководящих работников и специалистов Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды отказался выдать завода «Омск карбон Могилев» заключение для увеличения мощности производства, сообщил координатор кампании «За здоровый Могилев» Андрей Бадыль. «Мы поздравляем…

Читать дальше

В Крыму в разгар курортного сезона профильные службы все чаще фиксируют в морской воде превышение норм загрязняющих веществ. Только за последний месяц в Роспотребнадзор вынесли примерно 20 постановлений о временном ограничении купания у берегов полуострова. Крим.Реалии собрали информацию об этих…

Читать дальше

Деревню Красный Октябрь на берегу Днепра 27 июля передали «в хорошие руки». Десять лет назад поселение пропадешь с естественных причин. Старые жители умерли, молодые давно уехали в город. Сейчас октября выкупили городские. «Чтобы придать новый смысл деревенски образа жизни», —…

Читать дальше

Украинская футбольная премьер-лига стартовала с победы луганской «Зари» над полтавской «Ворсклой». Матч закончился со счетом 0: 1. Единственный гол на третьей минуте забил Богдан Леднев. Другие матчи первого тура состоятся 30 и 31 июля. На протяжении последних трех сезонов чемпионом…

Читать дальше

Глава Фонда борьбы с коррупцией Алексей Навальный, который отбывает административный арест в московском спецприемнике № 1, в воскресенье утром был госпитализирован в 64-ю клиническую больницу Москвы. Сейчас Навальный находится в терапевтическом отделении. Пресс-секретарь ФБК Кира Ярмыш сообщила, что Навальному поставлен…

Читать дальше

В столице Афганистана Кабуле взорвалась бомба у офиса кандидата в вице-президентом Амруллы Салеха. Это случилось в первый день избирательной кампании перед выборами президента страны, которые должны состояться 28 сентября. Представитель Министерства внутренних дел рассказал Радио Свобода, что после взрыва вооруженные…

Читать дальше

Заместитель министра иностранных дел Ирана Аббас Аракчи встретился в Вене с представителями Великобритании, Франции, Германии, России и Китая, чтобы обсудить пути сохранения ядерного соглашения 2015 года. «Атмосфера была конструктивной. Обсуждение прошли хорошо. Не могу сказать, что мы в то решили,…

Читать дальше

25 июля исполнилось 35 лет со дня смерти Владимира Короткевича. Для Беларуси он значителен настолько же, насколько знаковые для Великобритании — Вальтер Скотт, или для Польши — Генрик Сенкевич. Его, открывателя в нашей литературе историко-детективного жанра, невероятно интересно читать. Об…

Читать дальше

Источник: https://qwerty.gdn/2019/07/28/польской-молодежи-разрешили-не-плати/

Как иностранцу рассчитать подоходный налог и заполнить PIT-37. Ответы на актуальные вопросы

Подоходный налог

Многие работники в Польше получают от своих работодателей PIT-11, на основе которого уже составляется налоговая декларация PIT-37. В связи с этим у многих возникает множество вопросов.

Кому не нужно заполнять PIT-37?

Прежде чем перейти к технологии заполнения и передачи налоговых деклараций, необходимо указать, что иностранцы, отработавшие в отчетном году менее 183 дней, вследствие чего являющиеся нерезидентами РП, получают от работодателя декларацию формы IFT-1/IFT-1R.

Безотносительно информации и способов заполнения, данного документы, важно знать:

  • IFT-1/IFT-1R заполняет и передает налоговикам работодатель;
  • Работник-иностранец получает копию документа (как правило, по почте);
  • Других деклараций или налоговых уведомлений в Польше иностранец не предоставляет.

Существует большое количество нюансов, связанных с типом профессий, видом выполняемых работ и пр., которые могут потребовать иного подхода к декларированию налогов. Такие аспекты необходимо уточнять в местных налоговых органах.
Подача декларации осуществляется до 30 апреля года следующего за отчетным.

Кто имеет право на льготы?

В некоторых случаях есть возможность уменьшить необходимые выплаты (получить корректирующие платежи). Кроме уже выплаченных сборов, указанных в PIT-11, льготы положены за:

  1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения;
  2. Пожертвования на костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке;
  3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети;
  4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании;
  5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
  6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы;
  7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.

Для каждого из случаев, потребуется документ-основание льгот. Перечень может варьироваться. Актуальные списки публикует множество ресурсов.

Налоговые льготы на детей
Этот тип налоговых вычетов мы решили вынести в отдельных пункт, т.к. он имеет наибольшее распространение и представляет максимальный интерес.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Льгота положена всем родителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста либо возраста 25 лет, но до сих пор находящихся на иждивении родителя.

Размер компенсаций может изменяться, точные суммы необходимо уточнять на момент заполнения декларации. Положена она только в случаях, если годовой доход родителя-одиночки не превышает 56 000 злотых (включительно) или 112 000 злотых общего семейного дохода (для полных семей).

Ориентировочные льготы составляют:

Количество детейСумма компенсации в год
1-2 ребенка1 112,04 злотых за каждого
3 детей1 112,04 злотых за первых двух детей и 2 000,04 злотых за третьего.
4 детейЗа первых трех аналогично предыдущему пункту, за четвертого – 2 700 злотых
5 и более детейЧетверо первых по аналогии с предыдущим пунктом, далее по 2 700 злотых за каждого следующего.

Суммы льгот могут высчитывать помесячно.

Все эти данные вносятся вручную в PIT-37, при наличии документов, подтверждающих право на льготы. В случае детей – это специальное приложение PIT-0, которое и будет предложено для заполнения.

Подача декларации PIT-37 и возврат налога для иностранцев
Несложно догадаться, что недостаточно заполнить декларацию, ее необходимо еще и подать в налоговые органы. Сделать это можно следующими способами:

  • Личная доставка;
  • РаспечататьPIT-37 в двух экземплярах, подписать и отнести в Urzad Skarbowy по месту жительства. Если для заполнения использовался предложенный в статье способ, адрес будет указан в распечатанной форме.

В Urzad Skarbowy документы будут отмечены, проставлены необходимые печати и один из экземпляров возвращен налогоплательщику.

Важно! Хранить декларацию необходимо в течение 5 лет.

Во многих случаях наиболее удобный способ передачи данных. Однако в некоторых случаях сделать это возможно только если декларация подается второй (или более) год подряд, т.к. потребуется внести данные о сумме налогов за предыдущий период. К примеру, если PIT-37 заполняется в 2018 году по данным 2017 года, то могут потребоваться данные из PIT-37 за 2016 год.

На завершающем этапе электронного заполнения необходимо поставить отметку в пункте «Chce wyslac e-Deklaracje». Тут и потребуется внесение данных предыдущей декларации. В некоторых случаях, если предыдущая PIT-37 не подавалась, достаточно внести значение 0 (ноль). Подобный способ срабатывает для большинства налоговых территорий, однако некоторые могут данные не принять.

Обязательно проверьте правильность введенного e-mail, т.к. именно на него придет оповещение о принятии декларации, т.н. UPO. Без данного подтверждения PIT-37 считается недействительной.
Дело за малым – распечатать документы и хранить их в течение 5 лет.

Какой налог можно вернуть?

Итак, данные поданы. В налоговых органах имеется информация как о фактически заплаченном, так и о расчетных величинах сборов, с учетом льгот и вычетов. Если эти величины совпадают, на этом о декларации можно забыть до следующего отчетного периода.

Если выявлены недоплаты налогов, погасить задолженность необходимо до 30 апреля текущего года. Наиболее просто сделать это в кассе Urzad Skarbowy. Можно использовать и другие способы, обозначенные на сайтах конкретных учреждений.

Если выявлена переплата налогов, то разницу вернут налогоплательщику. Сделать это можно двумя основными способами:

  1. Почтовый перевод. Будет использован адрес, указанный в декларации.
  2. На банковский счет. Эти данные должны иметься у налоговых органов заранее: заполняется бланк ZAP-3 (или NIP-7, если у иностранца нет PESEL, а есть только NIP) и передается в Urzad Skarbowy.

Аналогично с недоплатой, местные учреждения могут предоставлять и дополнительные способы получения корректирующих выплат.

Особенности общего расчета с супругом и детьми
Это отдельный вид декларирования, при котором заполняется одна общая на семью декларация PIT-37. Такой способ может быть применен для супругов или родителя-одиночки с ребенком (детьми).

Суть способа в том, что сумма всех полученных доходов делится на количество участников декларации и налоги начисляются на эту величину, но умноженные на то же количество участников.

Ответственность за неподачу или несвоевременную подачу
Ответственность наступает при нарушении правил и сроков подачи PIT-37. Санкции зависят от периода задержки и способа выявления:

  • Если человек сам декларирует свои нарушения – штраф в размере нескольких процентов от суммы невыплаченных налогов;
  • Подача после установленного срока – выплаты в размере нескольких сотен злотых;
  • При выявлении нарушения налоговыми органами возбуждается дело и проводится расследование с передачей данных в суд, который и определит наказание, вплоть до лишения свободы.

Санкции могут быть и не такими серьезными, если виновное лицо сотрудничает со следствием и готов исправить ошибку путем выплаты задолженности и наложенных судом штрафов.

Кто должен подавать PIT-37?
Мы уже упоминали, что подавать данный вид декларации не должны нерезиденты, проработавшие в отчетном периоде менее 183 дней, но стоит уточнить перечень тех, кому данный документ предоставлять нужно:

  1. Получающим зарплату или другой вид дохода на основании трудовых договоров (большинства видов), а также договоров подряда;
  2. Лицам, которым выплачивается пенсия (включая структурные и социальные), однако существуют планы изменения этого пункта на другой тип отчетности;
  3. Получающим выплаты социального страхования;
  4. Имеющим доходы от индивидуальной деятельности (за исключением случаев линейного или фиксированного налога);
  5. Приобретающим доходы от авторских и других прав собственности.

Есть и множество других, более специфических оснований, но для нашего примера наемного работника-иностранца достаточно и этих. Калькулятор расчета подоходного налога на прибыль

Получив, PIT-11, можно заранее рассчитать будут ли налоговые корректировки. Для этого можно воспользоваться калькулятором налогов от PIT.PL. Там же можно рассчитать эффективность совместных деклараций и множество других параметров.

 

Источник: https://www.inpl.eu/news/kak-inostrantsu-rasschitat-podokhodnyiy-naloh-i-zapolnit-pit-37-otvetyi-na-aktualnyie-voprosyi.html

Новый подоходный налог обогатит бедных

Подоходный налог

По мнению экспертов, тонкость изменения подоходного налога в Эстонии с 2018 года заключается в том, чтобы часть дохода отнять у богатых и отдать бедным

ТАЛЛИНН, 1 сен — Sputnik. Налогово-таможенный департамент Эстонии напомнил о скором переходе на кардинально новую систему налогообложения дохода частных лиц.

Уже в 2018 году брутто-зарплаты размером до 1200 евро получат не облагаемый подоходным налогом минимум в 500 евро (сейчас — 180 евро). По мере роста зарплат с этого уровня не облагаемый минимум будет уменьшаться, и у брутто-зарплат в 2100 евро практически не останется льгот по подоходному налогу. Но это еще не всё.

Утратится возможность подавать совместную декларацию о доходах, о чем сообщил Ханнес Удде, главный специалист отдела обслуживания департамента, в специальном пресс-релизе Налогово-таможенного департамента Эстонии. Удде упомянул о неких определенных условиях, при которых по новому закону можно будет лишь передать неиспользованные налоговые льготы супругу.

Эксперт разъяснил тонкости новой системы

Sputnik Эстония обратился к Тимуру Скоряку, консультанту по правовым и налоговым вопросам, члену правления Kardis OÜ, за разъяснениями тонкостей новой системы налогообложения.

Скоряк объяснил, что все предыдущие годы в Эстонии существовала линейная система налогообложения, когда из всего суммарного дохода физического лица за год можно было вычесть определенную сумму необлагаемого минимума, после чего уже рассчитать подоходный налог.

Сумма необлагаемого минимума была величиной постоянной и действовала независимого от того, из чего складывался доход человека и какой величины он достигал.

В такой системе, если один из супругов работал, а второй не работал или получал чрезвычайно маленькую зарплату, подавать совместную декларацию было выгодно, потому что учитывался необлагаемый минимум обоих декларантов. Это позволяло при пересчете общего дохода на конец года получить изрядную экономию по выплате подоходного налога.

«Мы будем жить теперь по-новому»

С начала 2018 года вступит в силу система обратной шкалы налогообложения. При такой системе налоговые преференции обретут те, кто мало зарабатывает.

«Наша новая система заточена под помощь малоимущим за счет богатых. Логика такова: у одних отнять, другим дать. Потеряется всякий смысл соединения доходов бедного супруга и богатого супруга. Новая система реализуется только тогда, когда каждый отчитывается за свои доходы самостоятельно,» – сказал Тимур Скоряк.

Соединение доходов супругов с нового года лишь уменьшит не облагаемый подоходным налогом минимум и этим увеличит предназначенный к оплате подоходный налог. Привычной выгоды просто не будет. Определенные условия, на которые намекнул специалист департамента, коснутся только тех семей, где один из супругов вообще не имеет работы.

Но вступит в силу условие, что не облагаемый подоходным налогом минимум для неработающего супруга будет составлять 180 евро. У работающего же супруга необлагаемый минимум его дохода будет рассчитываться от 500 евро (с брутто-зарплаты до 1200 евро) до 0 евро (с брутто-зарплаты после 2100 евро).

Настоящая ставка станет известна лишь к концу года

Тимур Скоряк особо отметил, что настоящую ставку не облагаемого подоходным налогом минимума каждый человек сможет узнать только по итогам года. По новому закону доходом будут считаться все поступления средств — от зарплаты до гонораров, операций с личным имуществом, дивидендов и т.д.

После подсчета суммы всех поступлений ее надо будет разделить на двенадцать месяцев и получить средний месячный доход за год. В зависимости от его величины изменится необлагаемый минимум, и подоходный налог за год будет пересчитан заново.

Если зарплата у человека в течение года невысока и необлагаемый минимум, по которому работодатель начисляет его зарплату, составляет, например, 500 евро, то проданный человеком автомобиль в сумме с зарплатой за год уже увеличит среднемесячный доход за этот же год.

Работодатель же в течение года будет рассчитывать человеку выплату подоходного налога, исходя из дохода только в виде зарплаты. При подаче декларации проданный автомобиль резко уменьшит необлагаемый минимум. И человек автоматически станет должником по подоходному налогу.

Если человек может точно спрогнозировать все свои варианты дохода в течение года, тогда он может заранее приблизительно рассчитать тот необлагаемый минимум, который получится по итогам года. Но вряд ли это возможно высчитать для всех и каждого с точностью до цента, уверен Скоряк.

Специалист видит некоторую опасность в том, что у очень большого количества людей среднего достатка доход состоит не только из зарплаты, но и из часто хаотичных приработков, аренды имущества и различных вариантов пассивного дохода. Многое из этого трудно прогнозировать заранее.

Полгода базовому доходу в Суоми: русскоязычные не заметили улучшений >>

Источник: https://ee.sputniknews.ru/economy/20170901/6982948/novyj-podohodnyj-nalog-obogatit-bednyj.html

Страж закона
Добавить комментарий