Подоходный налог с продажи валюты

Подоходный налог с населения с дохода от продажи виртуальной валюты

Подоходный налог с продажи валюты

Информативный материал Службы государственных доходов от 17.01.2019

Виртуальной валютой является дигитальное отображение стоимости, которое может быть дигитально отправлено, храниться или продаваться и функционировать как средство обмена, но не признано законным платежным средством, не считается банкнотой и монетой, безналичными деньгами и электронными деньгами, а также не является монетарной ценностью, накопленной на платежном инструменте, используемом в случаях, упомянутых в Законе о платежных услугах и электронных деньгах.

Если физическое лицо отчуждает виртуальную валюту в рамках хозяйственной деятельности или генерирует виртуальную валюту, такой доход классифицируется как доход от хозяйственной деятельности и облагается подоходным налогом с населения (далее – налог) с хозяйственной деятельности.

В других случаях этот доход квалифицируется как доход от продажи виртуальной валюты и облагаемый налогом доход как доход от прироста капитала.

Прирост капитала от виртуальной валюты определяется, вычитая из цены отчуждения виртуальной валюты первоначальную стоимость приобретения. Если невозможно определить первоначальную стоимость виртуальной валюты, стоимость ее приобретения считается равной 0.

Ценой продажи (отчуждения) виртуальной валюты считается оплата, полученная в денежном или натуральном выражении. В свою очередь стоимостью приобретения виртуальной валюты считается стоимость, за которую плательщик налога приобрел виртуальную валюту.

В свою очередь для актива капитала в стоимость его приобретения включаются также расходы, связанные с его получением: государственная пошлина за оформление сделки, государственная пошлина в деле об утверждении в правах наследства или в деле о вступлении в законную силу распорядительного акта последней воли или договора наследства, комиссия и другие подобные расходы. В стоимость приобретения актива капитала включаются также уплаченные процентные платежи за кредит на приобретение этого актива капитала, если документально удостоверенная информация позволяет идентифицировать связь кредита и приобретения виртуальной валюты.

К доходу от продажи виртуальной валюты, если он квалифицируется как доход от прироста капитала, применяется ставка налога 20 %.

Виртуальную валюту называют также криптовалютой, при этом каждая из них имеет свое название (например, Bitcoin, Ethereum, Litecoin).

Пример 1

Физическое лицо за 1260 евро 2 мая 2019 года продало криптовалюту Bitcoin, которая куплена 15 декабря 20XX года за 1260 долларов США (конвертированы из долларов в евро по установленному курсу конвертации на дату продажи – 1110,33 евро).
Налогом облагаются 149,67 евро (1260 – 1110,33).

Доход от капитала, номинальная стоимость которого выражена в иностранной валюте, оценивается в евро в соответствии с используемым в бухгалтерском учете курсом иностранной валюты на начало того дня, когда доход от капитала рассчитан.

Пример 2

Физическое лицо за 1260 евро продало криптовалюту Bitcoin, купленную 23 декабря 20XX года, но не сохранились документы о приобретении криптовалюты.
Если документ о приобретении криптовалюты (платежное поручение) не сохранился, налогу уплачивается с 1260 евро, не учитывая стоимость ее приобретения.  

Если виртуальная валюта получена путем наследования, стоимостью ее приобретения считается соответственно стоимость указанной конкретной виртуальной валюты, входящей в наследственную массу.

Если виртуальная валюта получена на основании договора дарения, стоимостью ее приобретения считается соответственно стоимость указанной в договоре дарения конкретной виртуальной валюты, которая не превышает цену отчуждения виртуальной валюты.

Пример 3

Физическое лицо за 3000 евро продало криптовалюту Ethereum, полученную в собственность на основании договора дарения, в котором указана стоимость этой криптовалюты 2100 евро.
Облагаемый налогом доход составляет 900 евро (3000 – 2100).

 Пример 4

Физическое лицо за 3000 евро продало криптовалюту Ethereum, полученную как подарок на день рождения без договора.
Облагаемый налогом доход составляет 3000 евро.

 Пример 5

Физическое лицо за 1500 евро продало криптовалюту Litecoin, полученную в наследство. В свидетельстве о наследовании указана стоимость этой криптовалюты – 1600 евро.

В результате продажи криптовалюты не получен доход – криптовалюта продана с убытками в 100 евро (1500 – 1600), облагаемый налогом доход не образуется.

Пример 6

Физическое лицо за 1400 евро продало криптовалюту Litecoin, полученную в наследство, в свидетельстве о наследовании не указана стоимость этой криптовалюты. Облагаемый налогом доход составляет 1400 евро.

Физическое лицо – резидент Латвии – о доходе от отчуждения виртуальной валюты представляет в Службу государственных доходов (далее – СГД) декларацию о доходе от прироста капитала в зависимости от размера полученных за квартал доходов:

  • до пятнадцатого числа месяца, следующего за кварталом, если общие доходы от сделок с активами капитала за квартал превышают1000 евро;
  • до 15 января года, следующего за таксационным годом, если общие доходы от сделок с активами капитала за квартал не превышают1000 евро.

Коммерсант, индивидуальное предприятие (также крестьянское или рыболовецкое хозяйство), кооперативное общество, постоянное представительство нерезидента, учреждение, организация, общество и учреждение (далее – выплачивающее доход лицо) при выплате физическому лицу – нерезиденту Латвии – дохода от отчуждения виртуальной валюты по месту выплаты дохода удерживает налог, применяя ставку 3 %, и уплачивает его в бюджет не позднее пятого числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода.

Для применения расходов на приобретение и пересчета налога, применяя ставку налога 20 %, физическое лицо – нерезидент Латвии – удержанный налог указывает в декларации отчетного периода о доходе от прироста капитала и в декларации уточнения годового дохода от прироста капитала, которая представляется, начиная с 1 марта посттаксационного года.

Нерезидент не обязан представлять в СГД декларацию о доходе от прироста капитала или декларацию годовых доходов, если выплатившее доход лицо в момент выплаты дохода удержало налог.

У физического лица – нерезидента Латвии – установленная в законе «О подоходном налоге с населения» обязанность представления декларации о доходе от прироста капитала – до пятнадцатого числа месяца, следующего за месяцем получения дохода – относится лишь к случаям, если налог не удержан в момент выплаты.

Образец бланка декларации о доходе от прироста капитала утвержден и порядок его заполнения установлен правилами Кабинета министров от 30 октября 2018 года N 662 «Правила о декларациях подоходного налога с населения и порядке их заполнения» (далее – правила N 662).

Декларация о доходе от прироста капитала (приложение 3 правил N 662) состоит из:

1) декларации отчетного периода о доходе от прироста капитала;

2) приложения «Информация о сделках, которые начаты, но не закончены в одном таксационном году» к декларации отчетного периода о доходе от прироста капитала;

3) декларации уточнения годового дохода от прироста капитала.

В Системе электронного декларирования СГД декларации о доходе от прироста капитала можно найти в разделе «Dokumenti» [Документы] – «No veidlapas» [Из бланка] – «Iedzivotaju ienakuma nodokla dokumenti» [Документы по подоходному налогу с предприятий].

Обязанность по уплате налога в результате сделки обмена виртуальной валюты, если одна виртуальная валюта меняется на другую, когда у обеих возросла стоимость с момента первой покупки виртуальной валюты, откладывается до момента, пока полученная в результате обмена виртуальная валюта будет переведена в евро или другую валюту.

Таким образом, днем получения дохода от продажи виртуальной валюты считается день, когда плательщик получил деньги или другие вещи.

Пример 7

В январе 20XX года физическое лицо обменяло купленную за 850 евро криптовалюту Bitcoin на криптовалюту Ethereum, получив прирост стоимости, а в этом году продало за 1000 евро, в конце того же месяца купив опять криптовалюту Bitcoin за 1000 евро.

Облагаемый налогом доход составляет 150 евро (1000 – 850).

До 15 января следующего года физическое лицо в СГД представляет декларацию о доходе от прироста капитала.

Пример 8

Физическое лицо в таксационном году продало криптовалюту Bitcoin Cash и получило доход от этой сделки. Криптовалюта Bitcoin Cash куплена за 1998 евро, продана за 2200 евро.
Облагаемый налогом доход составляет 202 евро (2200 – 1998).
До 15 января следующего года физическое лицо в СГД представляет декларацию о доходе от прироста капитала:

Доходы от отчуждения актива капиталаПолученная часть доходов 2Расходы, связанные с приобретением актива капитала (с осущест-вленными вложениями) Относимая часть расходов 2(4 : 3 x 5)Уплаченный за рубежом налогОблагаемый доход от отчуждения актива капитала(3 – 5 или4 – 6)Рассчитанный(или удержанный 3) подоходный налог с населения(8 x ставка налога – 7)
3456789
2200,001998,00202,0040,40

Налог – 40,40 евро – уплачивается до 30 января следующего года.

Убытки, возникшие от отчуждения активов капитала – виртуальной валюты, можно покрыть только положительным приростом капитала, возникшим при отчуждении активов капитала этого же вида.

Пример 9

Физическое лицо в январе продало криптовалюту Cardano за 1500 евро, которая была куплена за 1550 евро. В марте того же года купило криптовалюту Bitcoin за 800 евро и продало в сентябре за 1800 евро.
Облагаемый налогом объект составляет 1000 евро (1800 – 800), который после уточнения годового дохода от прироста капитала можно уменьшить на 50 евро (1500 – 1550).

До пятнадцатого числа следующего квартала (15 октября) физическое лицо в СГД представляет декларацию о доходе от прироста капитала и производит оплату налога, а, начиная с 1 марта посттаксационного года, декларацию уточнения годового дохода от прироста капитала, чтобы получить назад переплаченный налог.

Вид дохода*Доходы от отчуждения актива капиталаРасходы, связанные с приобретением актива капитала(с осуществленными вложениями)Облагаемый доход от отчуждения активов капитала(3 – 4)Рассчитанный (удержанный) подоходный налог с населения согласно представленной в течениетаксационного годадекларации DKРассчитанный подоходный налог с населения(5 x ставка налога)Переплаченный подоходный налог с населения(6 – 7)
2345678
C1500,001550,00-50,00X-10,00X
C1800,00800,001000,00X200,00X
ВсегоXXX200,00190,0010,00

Плательщик налога уплачивает в бюджет сумму рассчитанного налога не позднее чем в 15-дневный срок с установленного в законе «О подоходном налоге с населения» дня представления декларации о доходе от прироста капитала.

Подоходный налог с населения с прироста капитала перечисляется на следующий счет:

ПолучательГосударственная касса
Регистрационный номер90000050138
Номер счетаLV91TREL1060000110000
BIC код полученияTRELLV22

Детальная информация доступна на веб-сайте СГД www.vid.gov.lv в разделе «Nodokļi» [Налоги] – «Iedzīvotāju ienākuma nodoklis» [Подоходный налог с населения].

В случае вопросов или неясностей предлагаем звонить на Консультативный телефон СГД 67120000, выбрав первую тему «Налоги», консультироваться очно в любом центре обслуживания клиентов СГД или же задать свой вопрос на веб-сайте СГД в разделе «Kontakti/Uzdot jautājumu VID» [Контакты/Задать вопрос СГД].

17 января 2019 года

Информация подготовлена
Налоговым управлением Службы государственных доходов

Источник: https://www.baltikon.lv/news/podohodnyj-nalog-s-naseleniya-s-dohoda-ot-prodazhi-virtualnoj-valyuty/

Облагается ли налогом покупка и продажа валюты физ. лицом: с какой суммы уплата

Подоходный налог с продажи валюты

В 2019 году население обязано уплачивать налог с продажи валюты физических лиц. Эта новость, появившаяся в сети, взбудоражила общественность. Представьте, вы меняете свои долларовые сбережения и обязаны отдать 13% государству! Или вернулись с отдыха и обмениваете часть неизрасходованных евро, поделиться которыми придется с бюджетом! Звучит не очень приятно?

Впрочем, не стоит поддаваться панике: россиян новшества пока не коснутся, а большая часть населения и вовсе освобождена от уплаты подоходного налога с таких сделок.

Нужно ли платить НДФЛ с продажи иностранной валюты

Ввести налог на покупку валюты хотят уже не первый год – особенно остро этот вопрос встал в 2015 году, когда из-за скачка курса народ стал активно скупать и перепродавать доллары с евро. Так облагается ли налогом покупка валюты физ. лицом? Минфин дал однозначный ответ: пока специальный сбор не вводится, но население по-прежнему обязано платить НДФЛ с полученных доходов.

Что это означает и взимается ли налог при обмене валюты? Если в результате операции гражданином была получена прибыль, то с этой суммы необходимо уплатить 13%, предварительно заполнив декларацию.

Правда, это все в теории. На практике, как заверили в Минфине, отследить такие сделки довольно проблематично.

И хотя сейчас сделаны все шаги для идентификации физических лиц, трудности при налогообложении все же существуют.

Когда следует уплатить налог за продажу валюты – примеры

Чтобы точно понять, надо ли платить налог с продажи валюты, в каком размере он исчисляется, попробуем разобраться на примере.

Итак, законодательство (НК РФ и ГК РФ) четко указывают, что уплата НДФЛ предусмотрена только в том случае, если сделка принесла человеку прибыль в размере более 250 тыс. руб., а покупка совершена менее 3 лет назад.

Например:

  • Гражданин А. в январе 2018 года купил 100 000 долларов по 62,7 руб. за 1 у. е.;
  • В феврале 2019 года он продал их по 77,2 руб. за 1 у.е.;
  • Прибыль составила – 1 450 000 руб.;
  • В бюджет нужно уплатить 13% от этой суммы или 188 500 руб.

С другой стороны, если бы гражданин А. держал доллары более 3 лет, налог на обмен валюты в России платить не пришлось бы. Аналогично и в ситуации, когда фигурируют меньшие суммы:

  • Гражданка В. планировала поехать в отпуск в Европу в апреле 2019 года и приобрела 22 марта 10 000 евро по курсу 72,59 руб.;
  • 6 апреля ее планы изменились, иностранные денежные знаки срочно пришлось продать по курсу 73,44 руб.;
  • Прибыль со сделки составила 8 500 руб.
  • Уплата налога при продаже валюты не предусмотрена, так как сумма меньше 250 тыс.

Таким образом, НДФЛ с валютных операций физических лиц действительно взимается, но только для крупных сделок, по которым человек смог получить высокую прибыль.

Как законодатель проверит получение дохода с продажи долларов и евро

Еще в конце 2016 года законодатель предусмотрел идентификацию граждан, совершающих обменные операции. Если ранее достаточно было предъявить только паспорт, то теперь в соответствии с Положением об идентификации 499-П банк или обменный пункт вправе затребовать:

  • российский паспорт;
  • ИНН;
  • подтверждение законности полученных средств.

То есть, может потребоваться справка 2-НДФЛ при покупке валюты или иные документы, подтверждающие способ получения денег. Например, выписка с банковского счета, договор дарения и т.д. Однако, это не означает, что при обмене банк обязательно затребует весь перечень документов – это лишь его право. Справки необходимы в том случае, когда возникают сомнения в законности полученных средств.

Полная идентификация работает только в том случае, если совершается единовременный обмен на сумму свыше 40 000 руб., в соответствии со ст.7 ФЗ №115.

Также не обязательно предъявлять справку 2-НДФЛ, особенно, если ее нет, так как вы официально не работаете. Можно сделать, к примеру, договор с родственниками, что это они подарили Вам деньги. Опять же, можно написать документ, что 10 лет назад была продана квартира, а деньги все эти годы лежали «под подушкой», и вот теперь пришло время их обменять. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-s-prodazhi-valyuty-fizicheskih-lits/

Налог с продажи валюты физических лиц 2019

Подоходный налог с продажи валюты

Любое лицо, получившее доход от продажи имущества обязано уплатить подоходный налог.

Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, то есть налоговая точно знает (или скоро узнает) о факте продажи железного коня.

В этой статье мы рассмотрим, как в 2019 году законно не платить НДФЛ или делать это по-минимуму.

А также узнаем, в каком случае вы можете «попасть на деньги» и задолжать в бюджет большие суммы.

Рассмотрим первый вариант — вы владеете автомобилем больше трех лет.

В этом случае вы ничего не должны стране — ни платить, ни посещать государственные учреждения.

Неважно, приобрели вы автомобиль за 100 000 рублей, а продали за 900 000, за миллион и т.д.

Три года отчитывается с момента государственной регистрации авто. В этом варианте придется идти в налоговую инспекцию (или сделать это на сайте Госуслуг), составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но при этом вам не нужно будет платить никаких денежных средств в пользу государства.

Государством установлена не налогооблагаемая суммы сделки — это 250 000 рублей.

Если ваш автомобиль был продан за сумму меньше или равную 250 000 рублей, вы просто заполняете декларацию 3-НДФЛ и ни о чем не переживаете.

Депозитарий —

В этом случае к декларации вы должны приложить первый договор купли-продажи и второй договор о продаже. На самом деле, практически всегда так и бывает — мы продаем машину дешевле, нежели купили.

Однако не все знают, что эту процедуру нужно «показать» налоговой службе.

Рассмотрим пример: вы приобрели автомобиль за 300 000 и вложили в него еще 100 000 рублей.

Все чеки из сервиса и магазинов запчастей вы сохранили, то есть сумму расходов можете документально подтвердить.

Расходы на владение составили 400 000 рублей, а автомобиль вы продали спустя 2 года за 375 000.

Налоговой может показаться, что вы получили доход 75 000 рублей, но на самом деле наш убыток составил 25 000 рублей.

Если для владельца в данном случае существенная сумма в 9 750 рублей (13% от прибыли в 75 000), то ему достаточно просто навестить «родную ФНС», заполнить 3-НДФЛ и приложить документы об оплате работ и материалов по данному авто.

Рассматриваемые выше случаи подразумевают, что вы имеете на руках договор покупки вашего железного друга.

Но если вдруг договор был утерян и его нет возможности восстановить, вы запросто можете попасть на огромную сумму налога.

Если вы не можете документально подтвердить сумму покупки, то считается, что разница между ценой покупки и продажи — это полная стоимость продажи автомобиля (за исключением 250 тысяч — это налоговый вычет, об этом ниже).

В данном случае не важно, получили вы фактическую прибыль с продажи или нет.

Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей.

Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи: (1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.

В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей: (1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей. Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.

Каждый, кто был на Хабре больше одного раза, знает о наших сервисах для профессионалов — Мой круг и Фрилансим.

Первый помогает найти друг друга потенциальным работодателям и соискателям вакансий, второй — фрилансерам и заказчикам.

Часто с помощью этих сервисов иностранный работодатель или заказчик ищет специалистов в России — порядка 30% пользователей Моего Круга и Фрилансим не из нашей страны.

И неудивительно — российские айтишники востребованы за рубежом, и гонорары им переводят неплохие, в валюте.

А вот как легализовать эти совершенно законно заработанные деньги — не всегда понятно даже тем, от кого профессия требует каждый день решать сложнейшие задачи.

Пару недель назад мы провели опрос среди пользователей Моего круга и Фрилансим на тему работы с зарубежными заказчиками.

Счет 94 940, 941, 942, 943, 944, 945, 946, 947,

В данном случае не важно, получили вы фактическую прибыль с продажи или нет.

Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей.

Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи: (1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.

В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей: (1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей. Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.

Каждый, кто был на Хабре больше одного раза, знает о наших сервисах для профессионалов — Мой круг и Фрилансим.

Первый помогает найти друг друга потенциальным работодателям и соискателям вакансий, второй — фрилансерам и заказчикам.

Часто с помощью этих сервисов иностранный работодатель или заказчик ищет специалистов в России — порядка 30% пользователей Моего Круга и Фрилансим не из нашей страны.

И неудивительно — российские айтишники востребованы за рубежом, и гонорары им переводят неплохие, в валюте.

А вот как легализовать эти совершенно законно заработанные деньги — не всегда понятно даже тем, от кого профессия требует каждый день решать сложнейшие задачи.

Пару недель назад мы провели опрос среди пользователей Моего круга и Фрилансим на тему работы с зарубежными заказчиками.

Ст. 217 НК РФ с Комментариями 2018-2019

Оказалось, среди штатных сотрудников 20%, а среди фрилансеров 45% работали с иностранными заказчиками и получали оплату в валюте.

В обоих случаях только каждый третий оформлял свою деятельность как ИП или ООО.

При этом 95% всех опрошенных рассматривают возможность работы с иностранными заказчиками.

Множество вопросов о деталях оформления на профильных ресурсах говорит о том, что процедура вывода валюты пугает исполнителей, заставляя их действовать как частное лицо и постоянно рискуя привлечь внимание налоговой.

Начнем с того, что с точки зрения законодательства, ИП из России имеет полное право легально работать на зарубежного заказчика — специальных статусов и разрешений на это не требуется.

Однако род «внешнеэкономической» деятельности должен соответствовать кодам ОКВЭД, заявленным при регистрации ИП и занесенным в ЕГРИП.

Работа с иностранными заказчиками возможна в любой системе налогообложения, поэтому выбирать ее надо по тем же факторам, что и при работе внутри страны: по доходам, роду деятельности и т.п.

Отличаться будет только оформление НДС с комиссии сервиса-посредника, если таковая применяется. Кстати, с 1 января 2019 года отменяется обязанность налогового агента по оплате НДС в случае приобретения услуг в электронном виде, поэтому эти детали оформления потеряют свою актуальность.

Еще один фактор — разница в учете дат переводов для УСН и патента.

На УСН важно учитывать доходы по кварталам, но законодательство не уточняет, на какую именно дату «засчитывать» доход (дата поступления денег на виртуальный счет Upwork, дата поступления их на транзитный счет банка или дата вывода в рубли).

Патент же вообще не учитывает сумму доходов, а значит, и даты поступления платежей. Правда, это не означает, что патент будет выгоднее для какого-то конкретного бизнеса.

Если предприниматель заключил выгодный контракт и купить патент ему будет дешевле, чем платить УСН, он может обратиться в налоговую с заявлением на получение патента.

Главное, чтобы деньги пришли на его счет тогда, когда уже применяется патент.

Итак, вы — ИП с российской пропиской и рублевым счетом в российском банке.

Через сервисы Мой Круг или Фрилансим вы договорились о работе с неким иностранным заказчиком и выполнили для него определенную работу.

Чтобы получить честно заработанное, вам необходимо выполнить следующие шаги.

Как и внутри страны, любые услуги должны быть оформлены документально.

Мой Круг и Фрилансим в этом процессе не участвуют, помогая только поиску партнеров. в данном случае мы не рассматриваем разнообразные оферты сервиса-посредника и прочие сложности, которые можно встретить на других площадках (на них мы остановимся позже).

В зависимости от деталей взаимодействия с заказчиком, договор можно подписать дистанционно (заказчик подписал со своей стороны, отсканировал и отправил исполнителю; исполнитель распечатал, подписал со своей стороны) или присоединиться к публичной оферте заказчика.

Подписанный с обеих сторон договор необходимо отсканировать и отправить в банк на старте взаимодействия с зарубежным заказчиком.

Платежи, уплачиваемые в республиканский

Кстати, совсем недавно в Точке появился сервис составления экспортного договора на оказание услуг или инвойса для выставления счета контрагенту экспертами валютного контроля.

Доступен он всем желающим — не только клиентам банка.

Предположим, оплата по договору осуществляется в валюте заказчика.

Для получения этого платежа российскому ИП необходим счет в той же валюте, но в российском банке (на этапе открытия счета стоит уточнить, какой нужен будет банковский тариф, чтобы были возможны валютные операции — внешнеэкономическую деятельность могут разрешить не любые пакеты обслуживания).

В Точке обслуживание и открытие валютного счета является бесплатным.

Вместе с обычным валютным счетом открывается так называемый транзитный, на котором хранятся пришедшие деньги, пока идет валютный контроль.

Транзитный счет участвует в процессе, только если речь идет о входящих платежах — это своего рода «буферная» зона валютного контроля. Чтобы воспользоваться поступившей валютой необходимо предоставить на проверку валютного контроля банка документы, подтверждающие договорные отношения с заказчиком, на русском языке.

В Точке перевести документы, составленные на иностранном языке, могут сами, но нужно будет подтвердить корректность перевода.

Заверять документы у нотариуса для прохождения валютного контроля не нужно.

При проверке документов сотрудники Точки могут подсказать, как лучше все оформить, чтобы валютные операции проходили максимально оперативно и правомерно.

Кстати, совсем недавно в Точке появился сервис составления экспортного договора на оказание услуг или инвойса для выставления счета контрагенту экспертами валютного контроля.

Доступен он всем желающим — не только клиентам банка.

Предположим, оплата по договору осуществляется в валюте заказчика.

Для получения этого платежа российскому ИП необходим счет в той же валюте, но в российском банке (на этапе открытия счета стоит уточнить, какой нужен будет банковский тариф, чтобы были возможны валютные операции — внешнеэкономическую деятельность могут разрешить не любые пакеты обслуживания).

В Точке обслуживание и открытие валютного счета является бесплатным.

Вместе с обычным валютным счетом открывается так называемый транзитный, на котором хранятся пришедшие деньги, пока идет валютный контроль.

Транзитный счет участвует в процессе, только если речь идет о входящих платежах — это своего рода «буферная» зона валютного контроля. Чтобы воспользоваться поступившей валютой необходимо предоставить на проверку валютного контроля банка документы, подтверждающие договорные отношения с заказчиком, на русском языке.

В Точке перевести документы, составленные на иностранном языке, могут сами, но нужно будет подтвердить корректность перевода.

Заверять документы у нотариуса для прохождения валютного контроля не нужно.

При проверке документов сотрудники Точки могут подсказать, как лучше все оформить, чтобы валютные операции проходили максимально оперативно и правомерно.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/kodeks/nalog-s-prodazhi-valyuty-fizicheskih-lic-2019

Правительство обложило доходы физлиц от продажи валюты подоходным налогом — МК

Подоходный налог с продажи валюты

Имеются в виду суммы от 250 000 рублей

В декабре прошлого года в Послании Президента РФ Федеральному собранию Владимир Путин сказал следующее: «Я прошу Банк России и правительство провести жесткие скоординированные действия, чтобы отбить охоту у так называемых спекулянтов играть на колебаниях курса российской валюты… Власти знают, кто эти спекулянты, и инструменты влияния на них есть, пришло время воспользоваться этими инструментами».

Как ни странно, но грозный президентский окрик «так называемых спекулянтов» не остановил: 4 декабря, в день оглашения Послания, курс составил 54,38 руб./$1, а ровно через две недели котировки достигли прошлогоднего максимума — 67,79 руб./$1.

Среди потенциальных валютных менял кто только тогда не упоминался: и загадочные иностранные инвесторы, и крупнейшие российские банки, и даже многострадальное население.

Впрочем, иностранцы загадочно и быстро испарились, банкиры и для Центробанка, и для кабинета министров — священные коровы, в итоге крайней оказалась неискушенная публика, пытавшаяся за счет перевода сбережений в валюту хоть как-то оградить накопления от обесценения. А местами и подзаработать, что уж греха таить.

В последнем квартале прошлого года из $65,7 млрд израсходованной банками наличной валюты (данные представлены в долларовом эквиваленте) $22,9 млрд было выдано со счетов физических лиц, а еще $21,4 млрд продано физлицам или выдано по конверсии. А из $73,1 млрд банковских поступлений наличной валюты в том же квартале у физлиц было куплено либо принято по конверсии $8,8 млрд.

Весомая цифирь, без сомнения, оказавшая определенное влияние на ослабление рубля. Если, к примеру, абстрактный гражданин не поверил тезисам Послания и пошел в обменник за валютой, то ровно через две недели, совершив обратную операцию, он мог бы получить навар в размере 24,7% от вложенного. Что, по мнению президента, Банка России и правительства, спекуляция чистой воды.

Мы живем не только в условиях рыночной экономики, но и в рамках правового государства, не так ли? Это означает, что нынче за спекулятивный доход в тюрьму не посадят, но поделиться с государством заставят. Как Минфин и Федеральная налоговая служба могут заставить гражданина поделиться? Посредством подоходного налога или НДФЛ.

Сказано — сделано. 20 февраля 2015 г. Минфин выпускает очередное письмо «на заданную тему» за №03-04-06/8370, где суровым канцелярским языком разъясняет, что, согласно пункту 1 статьи 210 Налогового кодекса, «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах».

Кроме того, «поскольку, согласно статье 141 Гражданского кодекса и подпункту 5 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г.

№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества».

Растолковываю: доходы от продажи валюты физлицами подлежат обложению подоходным налогом. При этом доходом считается сумма продажи, зафиксированная кассовым узлом уполномоченного банка (в форме справочки из того самого обменника, в котором наш абстрактный гражданин продал валюту).

Правда, есть одно «но»: если наш герой сохранил квитанцию о первоначальной операции (покупке валюты), то потраченные средства относятся к расходам, а доходом признается та самая положительная разница в 24,7% от вложенного. Если же наш незадачливый «физик» данную бумажку потерял (а так поступают 99% соотечественников), то доходом признается вся сумма, которую он получил в обмен на сданные доллары или евро.

С лета прошлого года ФНС имеет право доступа к операциям по всем банковским счетам, а также к операциям без открытия счета (ко вторым относится купля-продажа валюты). Больше того, если сумма операции превышает 600 тыс.

рублей, сведения автоматически и незамедлительно поступают… куда? Правильно, в Росфинмониторинг. ФНС же интересуется валютно-обменными сделками эквивалентом от 250 тыс. рублей и выше.

Так что весь середняк и крупняк сегодня под колпаком.

Что делать, куда бежать? Упомянутый выше эпистолярий Минфина дает ответ и на этот вопрос: «Исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода».

Короче, если вы законопослушный гражданин и в 2014 г. имели удовольствие или несчастье легально продать (именно продать, а не купить) валюту на сумму свыше 250 тыс.

рублей в эквиваленте (включая эпизоды, когда часть средств с валютной пластиковой карты вы снимали в рублях или поручали банку реализовать вашу безналичную валюту для погашения кредита/процентов), поспешите до конца апреля подать налоговую декларацию и уплатить соответствующий налог.

Иначе — штрафы, пени и нервотрепка. К тому же программа для составления декларации есть на сайте ФНС и предлагается к скачиванию (вы не поверите!) абсолютно бесплатно.

…В январе-феврале этого года дефицит консолидированного бюджета составил 834,1 млрд рублей. Денег у государства нет. Так что не удивляйтесь нежданному звонку из налоговой.

Автор выражает благодарность аудитору Анатолию Чернякову за помощь в подготовке материала.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2015/04/13/spekulyantov-vzyali-na-karandash.html

Налог с продажи валюты физических лиц в 2019 году

Подоходный налог с продажи валюты

» Налоги » Налог с продажи валюты физических лиц в 2019 году
Вернуться назад на Налог с продаж 2019

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

• с каких сумм подлежит уплате налог; • каков размер указанного сбора; • как именно государство регулирует обменные операции; • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет. Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален. Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств. Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением.

К ним могут относиться:

• паспорт; • ИНН; • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции. Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ. Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%. Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел. Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене.

Обычно они делали это с такими целями, как:

• накопить деньги; • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс); • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства. Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей. Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается. Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее. В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета. Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам. Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ. Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках. Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать. Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте. 2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. 3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года. 4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства. На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним. Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки. Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей. Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще. Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей. Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода. Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода. База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс. Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог. Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог). Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет. Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью. Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Налоговые каникулы 2019

Налоговый вычет 2019
Налоговый отчет 2019
Налоговый период 2019
Налоговый учет 2019

Назад | | Вверх

Источник: https://center-yf.ru/data/nalog/nalog-s-prodazhi-valyuty-fizicheskih-lic-v-2019-godu.php

Валютный навар: сколько нужно отдать государству за проданные доллары и евро

Подоходный налог с продажи валюты

ТАСС/Николай Галкин

Дмитрий Медведев поручил Минфину разработать возможность взимать подоходный налог с валюты, проданной по более высокому курсу, чем она была куплена. Экономический обозреватель M24.ru. Константин Цыганков объясняет, сколько по правилам уже сейчас надо платить государству, если продаешь валюту и почему пока этот налог не взимают.

Уж сколько раз твердили миру – не занимайтесь мелкими спекуляциями. В частности, если вам пришло в голову купить доллары, чтобы продать их через неделю-две и получить хороший (по вашему мнению) навар, то подумайте об этом еще раз. И откажитесь от этой идеи. Может быть она, как и все идеи быстро и легко заработать денег, неплохая, только о последствиях никто и никогда не думает.

Вспомните, в декабре прошлого года президент России попросил ЦБ и правительство провести «жесткие скоординированные действия, чтобы отбить охоту у так называемых спекулянтов играть на колебаниях курса». Да, да, это про вас, уважаемые граждане, которые бросились покупать в прошлом году доллары и евро «на все».

И ладно бы, если эта валюта перекачивала на банковские счета под высокие проценты. Так нет же. Все ждали, когда она вырастет еще, чтобы продать дороже. А те, кто не успел этого сделать, обвинили во всех смертных грехах моих коллег экономистов и журналистов (меня в том числе), что мы не уведомили их за полгода о точном времени разворота курса.

Что это, как не спекуляция? Она родимая.

Но возникает логичный вопрос: как же намекнуть нашему брату, что «это не наш метод», или хотя бы, как заставить спекулянта-недоучку поделиться с государством. Ответ простой – подоходный налог и НДФЛ.

Многие из вас, спекулянтов тут же закатят истерику, мол, как же так, ведь президент обещал, никаких новых налогов! А кто сказал, что это будет новый налог? Как говорил Доктор Ватсон, «очевидно, мой друг, что вы мало читаете».

20 февраля сего года Минфин России опубликовал письмо № 03-04-06/8370, где черным по белому написано «согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах».

Чуть ниже идет продолжение со ссылками на соответствующие пункты закона и НК (пропущу, чтобы не перегружать информацией): «иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества».

Если бы у человека был переводчик, который умел бы переводить с женского на человеческий и с казенного на русский, жизнь была бы проще.

То, что написано в письмо, означает следующее: если вы – физическое лицо и получили доход от продажи валюты, то он облагается подоходным налогом в 13%.

Доходом при этом считается сумма продажи, которая будет зафиксирована кассовым узлом банка (справочка из обменного пункта).

То есть, купили вы 10 тысяч долларов 4 декабря, в день, когда президент огласил свое послание, по курсу 54,38. А через две недели продали, но уже по курсу 67,79. Вы будете платить налог с заработанной суммы, а это почти 17,5 тысяч рублей.

Как говорил Чапаев Петьке в моем любимом анекдоте, «но есть нюанс» – если у вас не сохранилась квитанция о первоначальной операции по покупке валюты, то налог вы будете платить налог со всей полученной суммы – 677 900. А налог составит около 90 тысяч.

Поэтому либо сохраняйте квитанцию, либо обменивайте валюту онлайн – тогда вся информация об операциях сохранится.

Далее я должен много, долго и занудно рассуждать на тему, что налоги – это наше все, платить их обязан каждый и т.д. и т.п. Но кому это нужно? Этот налог, по большому счету, могли взымать всегда. Но не делали этого, потому что это никому не было нужно.

И тут неожиданно завертелась чехарда – сначала Минфин пишет письмо, затем глава Правительства России Дмитрий Медведев поручает министерству подробнее проработать вопрос о взимании налога с продажи валют, а следом еще и заявление главы минфина Антона Силуанова что налоги на валютно-обменные операции граждан вводиться не будут.

Последние события так вообще уложились в два дня. Так, что же происходит?

Я практически уверен в том, что пока налог вводить не будут. Для этого объективно не хватает правовой основы, да и механизмы не налажены. Нужно время.

Но с другой стороны, несколько месяцев спустя вполне можно получить звонок из налоговой с вопросом, а почему это вы, гражданин хороший, налог то не заплатили с проданных долларов? Не забывайте, что ФНС с прошлого года имеет право доступа к операциями по всем банковским счетам и к операциям без открытия счета (как раз – купля-продажа валюты). И не думайте, что вы такой ловкий, ибо как говорил товарищ Бродский «на каждого месье, есть свое досье».

На всякий пожарный случай, сдайте до конца апреля свою налоговую декларацию. Заполнить ее проще просто – на сайте ФНС скачать бесплатную (неожиданно) программу для ее заполнения и отнести документ в свою налоговую. И спать, как говорится, спокойно, указав там доходы от ваших гнусных, вредящих отечественной экономике, валютных спекуляций.

Источник: https://www.m24.ru/articles/dollar/15042015/71210

Страж закона
Добавить комментарий