Конверсионные операции по счетам клиентов

Новости экономики и финансов СПб, России и мира

Застой на рынке наличной валюты может смениться обострением конкурентной борьбы между банками и улучшением условий обмена валюты. Необходимым условием для этого станет отмена налога на покупку валюты.Сейчас интерес компаний и физических лиц к наличным долларам, евро и прочим валютам не так высок, как несколько лет назад.

Слово «девальвация» уже не звучит так страшно, а практика выплаты зарплаты наличными в конвертах приобретает более цивилизованную форму.Тем не менее обмен наличной валюты для петербуржцев является одной из самых актуальных банковских услуг.

Поэтому планируемая с нового года отмена 1%-ного налога на покупку валюты коснется почти каждого.Сейчас большая часть конверсионных операций проводится через схемы с открытием рублевых и валютных счетов без уплаты налога.»Безусловно, после отмены 1%-ного налога рынок изменится.

Изменится как расстановка сил на рынке, так и курсы покупки-продажи валюты», — говорит заместитель директора дирекции розничного бизнеса — начальник коммерческого управления ОАО «Промышленно-строительный банк» Ольга Зинкевич.

«Планируемая отмена налога может привести к уменьшению количества «черных менял», околачивающихся около пунктов обмена валюты», — уверен управляющий Санкт-Петербургским филиалом ОАО «КБ «РусьРегионБанк» Дмитрий Клеопатров.

За процент

Закон «О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте» был принят в 1997 году. Налогооблагаемой базой является сумма в рублях, уплачиваемая при покупке наличной иностранной валюты.

Первоначальная ставка составляла 0,5% от суммы сделки, но через год была увеличена до 1%. Налог делает менее выгодными операции с валютой как для банка, так и для его клиентов. Чтобы получить прибыль, при покупке валюты банк вынужден устанавливать низкую цену, поскольку помимо цены покупки он платит еще и налог.

В свою очередь продажа валюты банком неинтересна клиентам, не видящим смысла приобретать валюту на 1% дороже реальной цены.Не желая отдавать обмен валюты на откуп «черному» рынку, большинство средних и мелких кредитных организаций изменили схему конверсионных операций.

При покупке валюты клиентам открывался рублевый и валютные счета. На первый вносились рубли, которые уже в безналичной форме конвертировались и поступали на валютные счета.Конверсионные операции по счетам фактически стали стандартом для обмена валюты в Петербурге и в России.

По данным Центрального Банка, в сентябре 2002 года банки продали физическим лицам валюты на $900 млн, в то время как со счетов физических лиц им было выдано $2,4 млрд.

Ожидание праздника

Неудача в борьбе с банками за принудительный сбор налога на покупку валюты заставила государство задуматься об отмене налога, не предусмотренного Налоговым кодексом и не имеющего большого значения для доходов бюджета.Правительство внесло законопроект об отмене налога в Госдуму в мае нынешнего года.

«Практика взимания налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, показала неэффективность дальнейшего существования данного налога», — отмечается в пояснительной записке.В октябре Дума приняла закон в первом чтении. Законопроект предусматривал, что налог будет отменен с 1 января 2003 года.

В октябре времени для этого было достаточно, однако прохождение закона остановилось.

Конкуренция грянет

По мнению главного специалиста казначейства ОАО «Петровский народный банк» Константина Рябова, с исчезновением налога увеличится конкуренция между обменными пунктами, взимающими в настоящее время 1% налога, и центрами обмена СКВ, проводящими операции обмена через текущие счета.

В Северо-Западном банке Сбербанка России считают, что отмена налога может стать «аргументом только для вытеснения с рынка «перекупщиков» и ослабления влияния «черного рынка» для банков, совершающих валютно-обменные операции в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России».

«Отмена уплаты президентского налога даст возможность банкам устанавливать в розничной сбытовой сети более выгодные для населения курсы покупки наличной валюты, на курсах продажи это сказаться не должно», — уверены в Сбербанке. Этот банк возглавляет группу традиционно обменивающих валюту банков.

В РусьРегионБанке, как и в большинстве активно работающих на рынке банков, клиенты, наоборот, проводят конверсионные операции в основном через счета. По мнению Дмитрия Клеопатрова, после отмены налога разница между курсами покупки и продажи, возможно, несколько снизится, однако комиссионные за проведение операций будут только расти.

Два года назад комиссия составляла 5 рублей, а сейчас кое-где равна 20 рублям. Курс доллара за это время вырос меньше чем на четверть.

Мир без схем

Как отмечает один из банкиров, «без налога схемы отомрут — зачем плодить ненужные бумажки». «Думаю, что в случае отмены налога обмен валюты через специально открытые для этой цели текущие рублевые и валютные счета исчезнет.

Какой смысл в наличии такой схемы, если по стандартной схеме все проще, быстрее и менее затратно для банка», — соглашается Ольга Зинкевич.

Константин Рябов считает, что такой вид операций не исчезнет, а изменится пропорция — мелкие операции будут проводиться через куплю-продажу, а суммы свыше $10 тысяч все равно будут проводиться через открытие счетов.

«В ближайшие годы можно ожидать закрытие или перепрофилирование крупных центров обмена СКВ, поскольку пластиковые карты станут распространенным средством проведения платежей, — говорит Дмитрий Клеопатров.

— Как только инфляция и рост курса доллара уменьшатся настолько, что будет невыгодно менять деньги на валюту и обратно с целью уберечь их от инфляции, огромное число малоимущих клиентов перестанет пользоваться услугами обменных пунктов. В результате останутся маленькие обменные пункты, основными клиентами которых будут туристы». Однако менять технологию проведения конверсионных операций в РусьРегионБанке не планируют, поскольку существует вероятность, что налог может быть и не отменен.

Евро-обмен

Событием уходящего года на рынке стало появление в обращении банкнот и монет евро, заменивших наличные валюты 13 европейских стран. Значительный рост курса евро к рублю, географическая близость к Европе и новизна валюты привели к успеху наличного евро.

В Петровском народном банке отмечают, что в настоящее время объем операций с евро достиг объема операций с долларом. «Операции с евро пока менее популярны, чем с долларом, наблюдаются сезонные всплески во время отпусков. В последнее время, с ростом евро, интерес клиентов усилился», — говорит Ольга Зинкевич.

В РусьРегионБанке доля операций с евро в операциях с валютой приблизилась к 40% и будет расти дальше. При этом перед Новым годом ожидается резкое увеличение операций с евро.

«С одной стороны, это связано с тем, что в периоды бурного роста евро по отношению к доллару многие конвертировали свои сбережения в евро, которые в предновогодние дни будут переводить в рубли, — говорит Дмитрий Клеопатров. — Приезжающие на новогодние праздники иностранцы дополняют картину.

Спрос на евро будет обусловлен большим числом туристов, выезжающих за рубеж, а также торговцев, рассчитывающихся за товар в евро». Тяге к евро не мешает и большая разница между курсами покупки и продажи единой валюты в обменных пунктах по сравнению с долларом. Тем самым банкиры страхуются от резких колебаний курса и покрывают более высокие расходы на обналичивание и ввоз евро.

Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!

Источник: https://www.dp.ru/a/2002/12/18/Obmen_valjuti_izbavjat_ot_s

Конверсионные операции это

Необходимой частью работы предприятия, совершающего деятельность на внешнем рынке, являются конверсионные операции. Они выступают обязательной составной контрактов с партнерами по бизнесу – нерезидентами. Конверсионные операции – это сделки, предполагающие обмен валюты одного государства на соразмерные суммы в денежных единицах другого.

Виды конверсионных операций

Выполнение конверсионных операций возложено в большинстве случаев на банковские учреждения. Именно они – посредники между компаниями отечественными и зарубежными. Проводятся операции по курсу, ранее согласованному между участниками, на конкретную дату.

Подобная практика – это не просто обмен €, $, £ и других валют. Конверсионные операции по счетам клиентов – вид финансовой деятельности особый. Ее главная сущность состоит не в обмене денежной массы, а в последующем распоряжении суммой, появившейся на счету, пополнив его или уменьшив.

Денежные средства на валютном счете

Обыденными операциями банков РФ выступают:

1. приобретение за средства со счета клиента в RUB инвалюты и ее зачисление на определенный инвалютный счет;
2. реализация за RUB инвалюты;
3. покупка отечественных денежных единиц за клиентские инвалютные средства и последующее зачисление на счет в RUB;
4. осуществление купли-продажи с помощью денежной массы в одной инвалюте, и зачислением полученной суммы на клиентский счет в иной.

За критерием срочности выделяются такие виды конверсионных операций:

1. спотовые. Выполнение происходит по актуальной на время сделки котировке;
2. форвардные. Совершаются операции по курсу форвардному с отсрочкой даты реального обмена денежной массы (валютирования). Валютный спот – самая распространенная из них, сочетает в одной операции сразу две, разнесенные во времени, разнонаправленные. Например, приобретение € за $ с отсроченной продажей € и получением $.

Законодательство РФ оставляет за резидентами право накапливать на счетах любую инвалюту и осуществлять конверсионные операции по оговоренной с партнерами по бизнесу котировке.

Их проведение обеспечивает свободное использование денежных единиц всех государств, а не только $, €, £. Конверсионные операции теоретически распространяются на условно-свободные валюты, если в стране их обмен разрешен.

Валютная оговорка

Проведение конверсионных операций по счетам клиентов

Каждый банк разрабатывает свой порядок осуществления конверсионных операций. Законодательно установленные общие нормы в РФ отсутствуют.

Банками разрабатывается и утверждается свой внутренний документ, в котором детально описан порядок проведения конверсионных операций.

Предприятия и учреждения, прежде чем заключить договор с кредитной организацией, знакомятся с банковскими условиями.

Клиент оформляет заявление, которое подтверждает согласие с внутренними правилами проведения конверсионных операций.

Он получает полную информацию о том, как эти процессы будут осуществляться по его счетам, открытым в банке. Конкретные условия проведения операций клиент отражает в поручении. Это касается, например:

1. даты валютирования;
2. котировки у. е. на тот отрезок времени, в котором происходит данная операция.

Одним из серьезных критериев конверсионной операции выступает дата валютирования. Она прямо влияет на срок перечисления денежной массы в определенной инвалюте или ее поступления.

Форвардные сделки содержат в себе определенные риски для банков. Поэтому те нередко проводят их только при условии внесения клиентом гарантийного обеспечения.

Соглашение с банком предусматривает взимание платы за выполнение конверсионных операций.

Особенности конверсионных операций в РФ

Применение конверсионных операций в РФ основано на значительной разнице во времени с США. Не последнюю роль играет то, что банкиры традиционно предпочитают использовать кассовый метод.

Кредитные организации страны предлагают своим клиентам проводить конверсионные сделки по главным парам валют $ / RUB и € / RUB с валютированием в день (банковский):

1. текущий – Tod (от Today);
2. следующий – Tom (от Tomorrow).

Если на платежных документах стоит Tod («сегодня»), то они выполняются весь рабочий день. Почти все банки свободно берут платежки до шести вечера, а при необходимости – и до девяти (время московское).

Поскольку разница во времени с Соединенными Штатами Америки (носителями доллара) составляет восемь часов, проводки из РФ проскакивают в окошко до того, как начнется рабочий день в банках Америки.

На начало старта проводок конверсионные операции РФ находятся в очереди и ожидают обработки.

Отечественными банками операции проделываются по курсу внутреннему, а не текущему рыночному спот-курсу, используемому в мире. Потому вполне вероятны несоответствия в суммах, полученных в процессе конверсии.

Выставление котировки на главные пары валют происходит один раз в сутки. Отдельные банки начали корректировать курс на протяжении рабочего дня. Встречается такое нечасто.

Проведение конверсионных операций – повседневная работа. Порядок их осуществления разрабатывается банками. Некоторые из них для своих крупных и постоянных клиентов предлагают более выгодные (льготные) курсы обмена, создавая тем самым особенные условия сервиса.

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/konversionnyie-operatsii-eto

Международные валютные операции (конспект лекций). Кох Л.В., редактор: Александрова Л.И

Различие между двумя группами конверсионных операций заключается в дате валютирования. В международной практике принято, что текущие конверсионные операции осуществляются на условиях спот, то есть с датой валютирования на 2-й рабочий день после дня заключения сделки. Международный рынок текущих конверсионных операций называется спот-рынком.

Текущим конверсионным операциям соответствует обменный курс спот. В банковской практике принято следующее обозначение курсов валют: например, курс доллара США к немецкой марке обозначают USD/DEM, доллара к рублю USD/RUR, а фунта стерлингов к доллару США – GBP/USD.

В данном обозначении слева ставится база котировки (базовая валюта), а справа – валюта котировки (котируемая валюта):

USD/DEM=1.5525.

Последние цифры написания валютного курса называются процентными пунктами или пипсами. Сто пунктов составляют базовое число (или “большую фигуру”).

Котировка курсов спот бывает прямой и косвенной.

Прямая котировка – количество национальной валюты за единицу иностранной. Обычно валюты сравниваются с американским долларом: количество национальной валюты за один доллар США (здесь доллар является базой котировки). В виде прямой котировки официально котируются курсы большинства валют мира.

Косвенная (обратная) котировка – количество иностранной валюты, выраженное в единицах национальной валюты. Это менее распространенный вид написания валютного курса.

В косвенной котировке доллар выступает в качестве валюты котировки, а другая валюта выступает в виде базы котировки. Ряд валют официально котируется к доллару США в виде косвенной котировки.

Это курс доллара к европейской валютной единице ЭКЮ, английскому фунту стерлингов, а также к денежным единицам стран – бывших колоний Великобритании.

На валютном рынке банки котируют валютные курсы с использованием двух сторон – bid и offer.

Bid – это курс покупки. По котировке bid банк покупает базовую валюту, продает валюту котировки.

Offer – это курс продажи. По котировке offer банк продает базовую валюту, покупает валюту котировки.

Разница между правой и левой сторонами котировки называется спрэд, или маржа, и служит основой для получения банком прибыли по противоположным сделкам с клиентами или другими банками.

Маржа (спрэд) может рассматриваться как “плата за услуги”.

Для осуществления двойной котировки банк должен покрывать затраты, возникающие в связи с проведением операции, а также принимать во внимание потенциальные риски изменения валютного курса.

Размер маржи может изменяться в зависимости от нескольких причин.

Во-первых, от статуса контрагента. Размер банковской маржи шире для клиентов банка, нежели для других банков на межбанковском рынке.

Во-вторых, от рыночной конъюнктуры. В условиях нестабильного, быстро изменяющегося курса размер маржи обычно больше.

В-третьих, от котируемой валюты и ликвидности рынка. Размер маржи больше при котировании банком редко употребляемой валюты или по сделкам на менее ликвидном рынке.

В-четвертых, от суммы сделки. На мировых валютных рынках банки котируют стандартные спрэды в 5 пунктов по сделкам на среднерыночные суммы от 1 до 10 млн. долларов против немецкой марки, японской иены, фунта стерлингов, швейцарского франка.

Как более крупные по объему сделки, так и менее крупные проводятся с более широким спрэдом. Крупные сделки подвергают банк более значительным рискам, тогда как для меньших сумм возрастают расходы банка по их проведению.

Для российского межбанковского рынка средняя сумма конверсионной сделки составляет 2 млн. долларов.

В-пятых, от характера отношений между контрагентами.

Если между банками-контрагентами на протяжении ряда лет сложились устойчивые положительные отношения, отсутствуют случаи невыполнения условий сделок, и дилеры банков хорошо знают друг друга, то размер маржи может быть более узким.

Если дилер банка не желает совершать, конверсионные сделки с определенным контрагентом, но в силу ряда обстоятельств не хочет отказывать ему напрямик, то он прокотирует широкий спрэд, заведомо обрекая контрагента на отказ от операции.

Открытая валютная позиция – это несовпадение требований (активов) и обязательств (пассивов) в иностранной валюте для участника валютного рынка (банка, компании).

Позиция бывает длинной и короткой.

Длинная позиция означает превышение требований в иностранной валюте над обязательствами и обозначается знаком плюс (+).

Короткая позиция означает превышение обязательств в иностранной валюте над требованиями и обозначается знаком
минус (-).

Например, при покупке банком 1 млн. долларов США за немецкие марки по курсу 1.5500 создается длинная позиция на сумму 1 млн. долларов и короткая на сумму 1.550.000 марок. Эти позиции могут быть выражены в виде записи:

Источник: https://abc.vvsu.ru/books/l_mezhd_op/page0010.asp