КБК НДФЛ за работников 2017

Ндфл за работников в 2017 году — кбк, последние изменения, куда платить, реквизиты, пеня, ип, справка 2-ндфл, материальная помощь, иностранному, удержание, возмещение, с аванса

КБК НДФЛ за работников 2017

НДФЛ за работников обязаны взимать и перечислять в налоговый орган все работодателя, в том числе и ИП. Хотя НДФЛ считается налогом именно граждан, а не их работодателей.

Основная информация

НДФЛ относится к федеральным налогам. Согласно ст. 56 бюджетного кодекса, данные налог перечисляется в казну субъектов РФ.

Налоговые агенты, по сути, это работодатели, на который возложена обязанность взимать подоходный налог за работников и перечислять его в налоговый орган, то есть в бюджет государства.

В РФ налоговые агенты – это все организации, ИП, все граждане, занимающиеся практикой в частном порядке, например, нотариусы, адвокаты, иностранные компании, действующие на территории страны.

Большинство агентов – это компании и ИП. Налог взимается с работниками по трудовым соглашениям и по гражданско-правовым соглашениям.

НДФЛ рассчитывается так: из дохода работника, то есть его заработной платы, происходит удержание вычета. Полученная сумма умножается на ставку НДФЛ, то есть на 13%. При этом согласно ст. 217 НК РФ, не весь доход облагается налогом.

Важно! Ставка налога для иностранного гражданина составляет не 13%, как для российских граждан, а 30%.

Система налогообложения

Система налогообложения имеет несколько режимов, из которых физическое лицо может выбрать наиболее подходящий для себя (ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН).

Установленные сроки

ИП и работодатели должны взимать НДФЛ 1 раз – но каждый месяц. С 2016 года – сразу после выдачи оплаты труда, на следующий день.

Аванс

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин должен получать деньги за труд дважды в месяц, то есть и саму заработную плату и аванс. Срок выплаты заработной платы- не позже 15 числа. С аванса, НДФЛ не взыскивается.

Отпуск

С отпускных НДФЛ взимается, но не позднее последнего для месяца, в котором они были начислены.

Увольнение

При увольнении в последний день работы работник должен получить окончательный расчёт. С него обязательно должно быть взыскано НДФЛ.

Договор ГПХ

Выплаты по ГПХ регламентируются ГК РФ. НДФЛ с них взимается в день фактически произведенной выплаты.

В какие органы оплачивается ндфл за работников

НДФЛ с работника взимается в бюджет налоговой по их месту жительства. КБК с 2016 года не изменился, 182 1 01 02010 01 1000 110.

Реквизиты для уплаты налога можно узнать в самом органе, а можно при помощи интернет сервисов.

Важно! За счёт работодателя НДФЛ взыскиваться не может.

Разновидность учёта и отчетности

Об особенностях отчётности и учёта читайте ниже.

Регистр налогового органа

Все налоги, которые удерживают работодатели, должны быть ими учтены и зафиксированы. Для этого существуют специальные регистры. Форма регистра является произвольной, законодательно ни один бланк пока не утверждён.

2-НДФЛ

Каждый год, до 1. 04 работодатель обязан передать в ИФНС на каждого из своих сотрудников справку 2-НДФЛ. С доходов, которые не были удержаны в 2016 году, справка должна быть передана до 1.03. Образец заполнения можно скачать здесь.

6-НДФЛ

Последние изменения в законодательстве от 01.01.16 говорят о том, что расчёт 6-НДФЛ должен сдаваться работодателями каждый квартал. Последняя дата сдачи расчёта – первый день нового квартала, следующего за отчётным. Образец заполнения 6-НДФЛ: 1 квартал и 2 квартал, 3 квартал.

Законодательство

Законодательство утверждает штрафы для работодателей за ошибки во взимании НДФЛ.

Штрафные санкции

Если работодатель во время не передал в налоговый орган справку 2-НДФЛ, он заплатит штраф в размере 200 руб. за каждую из справок.

Если работодатель просрочит передачу справки 6-НДФЛ в налоговый орган, он заплатит штраф в размере 1000 руб., за просрочку каждой такой справки. Если просрочка составляет 10 дней и более, налоговая имеет право остановить движение денежных средство по всем банковским счетам предприятия, по электронным счетам.

Если работодатель предоставит в налоговую документ с недостоверными данными, он заплатит штраф в размере 500 руб. Поэтому важно во время проверять документы и исправлять ошибки.

Облагается ли НДФЛ материальная помощь

Материальная помощь, которую оказывает работодатель работнику, может носить исключительно единовременный характер. При этом её выплата не должна быть никоим образом связана с профессиональными обязанностями работника.

Все основная для уплаты материальной помощи изложены в ст. 217 НК РФ. К основным из них относится смерть родственника, социальные выплаты, утраты, связанные со стихийными бедствиями, расходы на лечение и медикаменты.

Для того чтобы работник мог получить материальную помощь, работодатель должен издать специальный приказ.

Работник, желающий получить материальную помощь от работодателя, должен написать соответствующее заявление и подтвердить причины необходимости пособия соответствующими документами.

Частично материальная помощь облагается НДФЛ.

Например:

  • пособия по поводу усыновления/рождения ребёнка;
  • пособия ЛНА.

Облагается ли НДФЛ материнский капитал

Согласно ст. 217 НК РФ, НДФЛ с материнского капитала не взимается.

Как взимается НДФЛ с иностранных граждан

Иностранные граждане имеют право работать в РФ, а значит, на их доход должен быть начислен НДФЛ. Если иностранец проживает на территории России в течение 183 дней в году, он официально становится резидентом РФ, а значит, с него подоходный и иные налоги взимаются в том же порядке и по той же ставке, что и с граждан России.

НДФЛ иностранному работнику/резиденту, начисляется по ставке в 13%.  Другое дело – нерезиденты России. Для них ставка подоходного налога составляет 30%.

Некоторые исключительные специалисты, даже не являясь резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке в 13%.

Например:

  • специалисты с высокой квалификацией;
  • граждане, имеющие патент на работу в РФ;
  • граждане ЕАЭС;
  • все граждане, имеющие статус беженцев.

Как производится возврат НДФЛ

Возмещение НДФЛ возможен по ряду вычетов, указанных в НК РФ.

На вычет имеют право следующие граждане:

  • вычет в сумме до 2000 000 руб. доступен гражданам при покупке либо строительстве жилья, при приобретение жилья в ипотеку;
  • вычет доступен гражданам, потратившим деньги на лечения себя либо своих близких родственников;
  • вычет доступен гражданам, потратившим деньги на своё обучение, либо на обучение своих детей, которым ещё не исполнилось 24 лет;
  • вычет доступен гражданам, делающим взносы в Пенсионный фонд.

Для получения вычета потребуется представить справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, иные документы, подтверждающие право на вычет.

После подачи заявления на возмещение подоходного налога, в течение 90 дней идёт камеральная проверка. По прошествии данного срока специалисты налоговой службы должны уведомить гражданина о принятии решение в его пользу, либо об отказе в возврате НДФЛ.

Сам возврат денег должен быть произведён в течение 30 дней со дня получения гражданином подтверждения на возврат от налогового органа.

Проблемы в возвращении НДФЛ

Существует ряд проблем, из-за которые НДФЛ может быть возвращён с опозданием:

  • неверное составление декларации 3 НДФЛ;
  • предоставление в налоговую не всех документов;
  • не подтверждение заявителем своих расходов документально;
  • неправильно составленное заявление;
  • утеря в налоговой какого либо документа;
  • неверно указанные реквизиты для возврата средств.

Вернуть НДФЛ граждане могут на свою сберкнижку либо банковский счёт.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic-za-rabotnika/

Кбк для уплаты ндфл за работников

КБК НДФЛ за работников 2017

Смотрите таблицу с актуальными кодами и образец платежки. Стоит проверить коды в платежном поручении, особенно перед тем как перечислять НДФЛ за сотрудников в году.

Ошибки в платежках, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнять платеж.

Перечислять налог на указанные КБК НДФЛ за работников следует в налоговую по месту учета организации — налогового агента, а именно по местонахождению головного офиса и каждого подразделения п.

При этом сумма налога, уплачиваемая в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения п. Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет п.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

  • Кбк ндфл 2019 за сотрудников: таблица
  • Какой КБК по НДФЛ в 2018 году
  • Кбк ндфл 2019 за сотрудников
  • Кбк ндфл 2017 за сотрудников
  • КБК НДФЛ в 2019 году
  • Коды бюджетной классификации (КБК) — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
  • КБК по НДФЛ за работников 2019 году

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

КБК 1 01 01 какой налог

Кбк ндфл 2019 за сотрудников: таблица

Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что платеж не проходит.

Код бюджетной классификации КБК по налогу на доходы физических лиц — это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги.

Таким образом, код нужен для того, чтобы средства уплаченные компанией, ИП, физлицом нашли своего адресата и дошли до ФНС. Чаще всего код указывается в платежном поручении.

Давайте проанализируем, из каких же цифр складывается код бюджетной классификации для подоходного налога. Он включает в себя 20 цифр. Из этого следует, что кем бы ни являлся налогоплательщик: юрлицом, ИП, физлицом, какой бы платеж относительно налога он не делал: сам налог, пени по нему и пр.

Первые три цифры кода будут неизменны — Однако этой трудоемкой работы можно избежать. Тем более ошибка автоматически влечет за собой неуплату вовремя налога. Нижеприведенными коды пользуются, как правило, организации и ИП, уплачивающие подоходные налог за своих сотрудников.

Стоит отметить, что до 1 января года к числу налоговых агентов относились российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми работник получил доходы ст.

Очень часто у индивидуальных предпринимателей нет наемных работников. Они уплачиваю налог только со своих личных доходов. Коды бюджетной классификации налогоплательщики в первую очередь указывают в платежном поручении. Этот реквизит неизменен независимо от того кто делает взносы в бюджет, а также о каком виде платежа идет речь: налог, штрафы или пени.

Опасные просьбы работников о выплате зарплаты. Статьи Популярное. Скачать таблицу с кодами по налогу физлиц Информация о файле.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

В году и на начало года не было принципиальных поправок в Налоговый кодекс РФ относительно порядка работы с НДФЛ и его отчисления в бюджет с выплат в адрес сотрудников. В то же время, механизм отчисления этого налога имеет свои особенности. Сначала назовем самые ключевые требования налогового закона, которые необходимо соблюдать. Это следующие правила ст.

Кбк ндфл 2019 за сотрудников

Чтобы исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ, важно не только правильно исчислить и удержать налог, но правильно заполнить платежное поручение. Посмотрите подробную таблицу КБК для юридических лиц и ИП, образец платежного поручения, а также форму заявления для уточнения платежа.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой. Статья по теме: КБК в году: расшифровка. В году при уплате налога на доходы физических лиц нужно использовать тот же КБК, что и в прошлом году.

В ней указаны коды для уплаты подоходного налога с доходов резидентов и нерезидентов, задолженности, а также пеней, штрафов и процентов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДФЛ и страховые взносы — зарплатные налоги 2019

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ. По общему правилу, заплатить в году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику физическому лицу дохода.

Все коды, а также образец заполнения платежного поручения, можно бесплатно скачать.

В году никаких кардинальных поправок в НК РФ по части уплаты подоходного налога не вносилось. На начало года также пока все еще не планируются внесение корректировок в отношении удержания НДФЛ работодателем и перечисления этого налога в государственную казну. При этом важно понимать, что механизм оплаты подоходного налога имеет ряд особенностей.

Кбк ндфл 2017 за сотрудников

Валентина Емельянова. Лицами, ответственными за начисление, удержание и уплату перечисление в бюджет НДФЛ и военного сбора, являются налоговые агенты, выплачивающие доходы физическим лицам, а также налогоплательщики, получающие доходы не от налоговых агентов.

Зная этот порядок, бухгалтер убережет предприятие от штрафных санкций за неправильную уплату налогов. Опираясь на нормы НК и других законодательных актов, мы расскажем в консультации, кто, в какие сроки и куда должен перечислять удержанные из доходов суммы НДФЛ и военного сбора.

Прежде всего напомним, что для целей налогообложения доходов физических лиц обособленные подразделения юридического лица определяются с учетом норм ХК пп.

Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении.

В году за ошибку в коде предусмотрены штрафы и блокировка счета за неуплату налога. Журнал «Упрощенка» изучил все изменения в кодах и подготовил эффективную таблицу с КБК. Для удобства мы указали, в каком случае какой код можно использовать. Например, для уплаты налога с зарплаты работников.

Этот платеж платят ИП с доходов от своей деятельности, если они применяют общий режим и частнопрактикующие лица. С физлица, который платит гражданин самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества.

В виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента ст.

Коды бюджетной классификации (КБК) — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Оплатить зарплатные налоги онлайн. В году действует те же НДФЛ за сотрудников, что и в году. КБК состоит из 20 знаков, которые объединяют в группы. Каждая группа помогает понять, что за деньги перечислила компания или предприниматель.

Коды КБК НДФЛ за сотрудников школы Главбух. Унать все правила уплаты налогов можно в программе «Ведение учета» в курсе.

Коды бюджетной классификации используются при перечислении средств в бюджет в целях их правильного распределения.

КБК НДФЛ за сотрудников необходимы организациям, юридическим лицам при перечислении налога за работников, ИП на общей системе используют другие показатели. Срок уплаты сбора указан в ч.

Отпускные и больничные пособия также облагаются этим обязательным сбором, но уплачивается он уже не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены налогоплательщику.

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью.

Для того чтобы получить денежные средства на выплату зарплаты или перечислить их на зарплатные счета работников, необходимо подать в банк платежные поручения на уплату налогов и сборов с зарплаты, то есть НДФЛ, военного сбора и ЕСВ. Ведь согласно пп.

C года меняются КБК, которые нужно применять для платежей в бюджет. Коды для перечисления НДФЛ новшества не затронут. Чтобы избежать ошибок в этом значном коде, учитывайте особенности для разных видов платежей.

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины налоговую ставку.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т. Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента — работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

Источник: https://laffalaffa.ru/zemelnoe-pravo/kbk-dlya-uplati-ndfl-za-rabotnikov.php

Кбк ндфл на дивиденды в 2017г

КБК НДФЛ за работников 2017

В противном случае налог не будет зачислен, а компания нарвется на штрафы и пени. Давайте посмотрим образец заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ с дивидендов , узнаем какой ставить КБК и куда, как уточнить код, если все-таки ошиблись. Заполняйте платежки в программе «Бухсофт». Программа подключается к банк-клиенту и автоматически вносит нужный КБК для платежа.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Кбк для уплаты ндфл с дивидендов в 2019 году
  • НДФЛ с дивидендов в 2018 году
  • Уплата НДФЛ с дивидендов
  • НДФЛ с дивидендов. Примеры исчисления и отражение в отчетности
  • КБК НДФЛ в 2019 году
  • НДФЛ с дивидендов в 2017 году: ставка, КБК, образец платежки
  • КБК НДФЛ 2017 за сотрудников
  • НДФЛ с дивидендов — ставка и КБК в 2018 году
  • КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году: образец платежного поручения

Кбк для уплаты ндфл с дивидендов в 2019 году

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как подать декларации за 2018 год? Уплата налогов по дивидендам и прибыли за 2018 год

Не зависимо от того, какими ценными бумагами обладает вкладчик и насколько большой доход он с акций имеет, государству полагаются налоги. Дабы не попасть впросак и не заработать проблем с законом, лучше заранее узнать, сколько нужно заплатить и как. Статья посвящена нюансам того, какова для НДФЛ с дивидендов в году ставка, и как рассчитаться с налогами грамотно и легко.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

Таким образом, чтобы правильно заплатить налоги за дивиденды по акциям, необходимо знать какая ставка в году и КБК, соответствующий НДФЛ на дивиденды.

Далее представлена актуальная на год информация по уплате НДФЛ с дивидендов, которой должен владеть ответственный держатель акций. Итак, для НДФЛ с дивидендов в году ставка составляет нижеприведенные фиксированные проценты:.

Это верно, если речь идет о НДФЛ с реализации недвижимости и некоторых других доходов. Ключевой момент — понятие резидент не тождественно понятию гражданин.

Статус резидента предоставляется:. К перечисленным пунктам применим дополнительный, важнейший параметр — лицо должно пребывать на территории РФ не менее дней в году. Исключительно в этом случае физическое лицо считается резидентом.

Послабления даются тем, кто покидает Россию с целью лечения или учебы, а также по долгу службы. В противном случае уплачивать НДФЛ в году придется по более высокой ставке для нерезидентов. Статус определяется в момент получения дивидендов то есть оценка идет за 12 предшествующих месяцев. Он не изменился по сравнению с прошлыми вариантами и включает 20 цифр.

В таком случае перечисляемые средства дойдут в пункт назначения и у налогоплательщика не возникнет разногласий с налоговой службой.

В дополнение к тому, что налогоплательщику необходимо знать ставку по НДФЛ с дивидендов в году и КБК, чтобы сделать все правильно, стоит ознакомиться с правилами и порядком уплаты налога.

Хорошая новость для вкладчиков — в году НДФЛ с дивидендов редко кому из них придется выплачивать лично.

Есть два классических варианта простого выхода из положения:.

Для тех, кто умудрился не попасть под указанные два пункта например, если источник дохода за границей и планирует оплачивать НДФЛ с дивидендов самостоятельно, приведем нижеследующий раздел.

Самое главное, что нужно соблюсти — срок выплаты, в противном случае доход попадает под штрафы и пени, а к должнику начинают применяться санкции ограничение выезда за границу, как пример.

НДФЛ с дивидендов в году нужно выплатить не позднее завтрашнего дня с момента их получения. Кстати, никакие дополнительные налоги и сборы с дивидендов взиматься не должны. Плюс нужно помнить, что на НДФЛ с дивидендов оформляется отдельное платежное поручение не следует вклинивать его в зарплатные документы или еще что-то.

В нем потребуется указать реквизиты отправителя и получателя, даты получения дохода, КБК и размер налога. Но она уступает налогам на многие другие виды прибыли. Главное, что важно понимать получателям дивидендов — НДФЛ это обычный подоходный налог, правила уплаты которого остаются в силе, а нарушения преследуется по всей строгости закона, даже если размер дохода кажется незначительным.

Источник: https://4pointswildmed.com/grazhdanskoe-pravo/kbk-ndfl-na-dividendi-v-2017g.php

Кбк ндфл 2017 за сотрудников для юридических лиц

КБК НДФЛ за работников 2017

Компания в один день перечисляет налог с отпускных и больничных. Это разные доходы, но работники получили их в одном и том же месяце. В таком случае оформите одну платежку.

Другая ситуация — организация в один день перечисляет налог с доходов, которые относятся к разным месяцам. Тогда оформите отдельные платежки (письмо ФНС России от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@).

Пример:Компания 10 июля 2017 года выдает зарплату за июнь, пособие по июньским больничным, отпускные за период с 17 по 23 июля. НДФЛ со этих сумм бухгалтер решил перечислить 11 июля.

НДФЛ с зарплаты нужно оформить отдельной платежкой с кодом МС.06.2017. Ведь она стала облагаемым доходом 30 июня. НДФЛ с остальных выплат объедините во второй платежке. Ведь эти суммы стали облагаемыми доходами в день выплаты. Значит, они относятся к июлю. Код налогового периода для второй платежки — МС.07.2017.

Если вместо двух поручений на разные выплаты сделать одно, то между расчетом 6-НДФЛ и платежками возникнут нестыковки. На камеральной проверке налоговики запросят пояснения. Образец — ниже.

КБК по ЕНВД для ИП в 2019 году

Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.

Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа. В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа. Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2019 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Государственная пошлина

Наименование платежаКБК
Госпошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах182 1 08 01000 01 1000 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым Конституционным судом РФ182 1 08 02010 01 1000 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым конституционными (уставными) судами субъектов РФ182 1 08 02020 01 1000 110
Госпошлина по делам, рассматриваемым Верховным судом РФ182 1 08 03020 01 1000 110
Госпошлина за госрегистрацию: – организаций; – физических лиц в качестве предпринимателей; – изменений, вносимых в учредительные документы организации;– ликвидации организации и другие юридически значимые действия

182 1 08 07010 01 1000 110

Госпошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц182 1 08 07030 01 1000 110Госпошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет182 1 08 07081 01 0300 110Прочие госпошлины за госрегистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий182 1 08 07200 01 0039 110Госпошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе182 1 08 07310 01 1000 110

Таблица. КБК для уплаты взносов за декабрь 2018 в 2019 году

Страховые взносы (уплата в ФНС)
на страховую пенсию за периоды с 1 января 2017 года (в 2018 году платим за 2017–2018 годы)182 1 02 02010 06 1010 160182 1 02 02010 06 2110 160182 1 02 02010 06 3010 160
на накопительную пенсию182 1 02 02020 06 1000 160182 1 02 02020 06 2100 160182 1 02 02020 06 3000 160
на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации182 1 02 02080 06 1000 160182 1 02 02080 06 2100 160182 1 02 02080 06 3000 160
на доплату к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности182 1 02 02120 06 1000 160182 1 02 02120 06 2100 160182 1 02 02120 06 3000 160

Источник: https://megapolisexpert.ru/kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov/

Кбк ндфл 2017 за сотрудников

КБК НДФЛ за работников 2017

Кбк ндфл 2017 за сотрудников нужны, чтобы перечислять налог за работников безошибочно и своевременно. Смотрите таблицу с актуальными кодами и образец платежки.

Перечень КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Стоит проверить коды в платежном поручении, особенно перед тем как перечислять НДФЛ за сотрудников в 2017 году.

Ошибки в платежках, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнять платеж.

Смотрите актуальную таблицу с КБК НДФЛ и Кбк пени по ндфл 2017, которые понадобятся при перечислении налога в 2017 году.

Кбк ндфл 2017

Кбк ндфл 2017

Наименование платежа Налог Штрафы
НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 1000 110182 1 01 02040 01 3000 110

КБК по пени по НДФЛ смотрите ниже.

Перечислять налог на указанные Кбк ндфл 2017 за работников следует в налоговую по месту учета организации — налогового агента, а именно по местонахождению головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД или патентной системе перечисляют НДФЛ за работников на КБК по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).

В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.

Для этого надо отправить уведомление по форме № 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).

См. Сроки уплаты НДФЛ в 2017 году за сотрудников

Кбк пени по ндфл 2017

КБК НДФЛ пени для юридических лиц 2017

Наименование платежа для пени КБК
НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом182 1 01 02010 01 2100 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными как:- ИП;- нотариусы;- лица, занимающиеся частной практикой182 1 01 02020 01 2100 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 2100 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 2100 110

Как заполнить поле Кбк ндфл 2017 для юридических лиц

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году за сотрудников

См. Платежное поручение по НДФЛ в 2017 году образцы

В 2017 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.

КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.

В поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Если компания перечисляет в 2017 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.

Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2017, а не МС.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2017 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» надо ставить «0», ведь по общему правилу если в этом графе вписать «ТП», то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51472-qqq-16-m9-kbk-po-ndfl-v-2017-godu

КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году

Компании и предприниматели с работниками признаются налоговыми агентами по НДФЛ. Они удерживают налог с доходов сотрудников и перечисляют его в бюджет.

Коды по налогу на доходы физлиц чиновники оставили прежними. Они не зависят от того, по какой ставке работодатель платит налог, является сотрудник налоговым резидентом или нет. КБК по НДФЛ за работников в 2017 году – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если компания платит пени или штраф по налогу, применять надо другие коды. От кода бюджетной классификации по налогу они отличаются цифрой в 14 и 15 разрядах.

Пени по НДФЛ и штрафы

Перечисляя НДФЛ в бюджет, компания обязана соблюдать сроки, установленные статьей 226 Налогового кодекса РФ.

ИФНС вправе взыскать штраф — 20 процентов от суммы НДФЛ, который нужно было удержать и (или) перечислить в бюджет, — если компания своевременно:

  • не удержала (не полностью удержала) налог из денег, выплаченных гражданину;
  • не перечислила (не полностью перечислила) в бюджет удержанный у человека налог.

Это следует из положений статьи 123 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 19 марта 2013 г. № 03-02-07/1/8500.

Налоговые агенты указывают КБК штрафа по НДФЛ — 182 1 01 02010 01 3000 110.

Если НДФЛ перечислен в бюджет позже, чем следовало, помимо штрафов, организации грозят еще и пени — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день задержки (ст. 75 Налогового кодекса РФ). Пени начислят в целом по организации с учетом даты, когда каждый сотрудник получил доход, и сроков, когда компания удержала НДФЛ (п. 2 письма ФНС России от 29 декабря 2012 г. № АС-4-2/22690).

КБК пени по налогу на доходы физических лиц 2017 — 182 1 01 02010 01 3000 110.

КБК пени и штрафов по налогу на доходы физических лиц 2017. Таблица

Плательщик

КБК пени по НДФЛ в 2017 году для юридических лиц

КБК штраф по НДФЛ в 2017 году

Налоговый агент

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

Обратите внимание: если при выплате доходов организация не удержала НДФЛ, с нее нельзя взыскивать пени за несвоевременное перечисление налога. Об этом сказано в письме ФНС России от 4 августа 2015 г. № ЕД-4-2/13600. Позиция налоговой службы основана на том, что налоговый агент не должен платить налог за счет собственных средств.

КБК по НДФЛ в 2017 году для ИП и физлиц

Для резидентов России, которые самостоятельно платят налог, предпринимателей, адвокатов и нотариусов Минфин утвердил свои коды. Например, если предприниматель на общем режиме платит налог со своих доходов, то в платежке он ставит КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

Другой код бюджетной классификации применяют иностранцы, которые работают на патенте и платят фиксированные платежи.

Для удобства информацию по КБК по НДФЛ представили в таблице ниже.

КБК по НДФЛ. Таблица по ИП и физлицам

Наименование платежа

Налог

Пени

Штрафы

НДФЛ с доходов ИП, нотариусов и лиц, которые занимаются частной практикой (ст. 227 НК РФ)

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

НДФЛ, который платят резиденты самостоятельно (ст. 228 НК РФ)

182 1 01 02030 01 1000 110

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают по патенту (ст. 227.1 НК РФ)

182 1 01 02040 01 1000 110

182 1 01 02040 01 2100 110

182 1 01 02040 01 3000 110

О том, как КБК 2017 по налогу на доходы физических лиц указать в платежке, расскажем ниже.

Где указать КБК по НДФЛ за работников в 2017 году в платежном поручении

Для кода бюджетной классификации в платежном поручении отведено поле 104. Какой КБК указать, мы привели выше.

Помимо кода в платежке в поле 101 впишите статус плательщика. Так как компании и ИП платят НДФЛ за сотрудников как налоговые агенты, в поле 101 запишите статус 02. Если по ошибке впишите статус 01, то платежное поручение придется уточнить.

В поле 105 укажите код ОКТМО. Если налог идет в федеральный, территориальный или местный бюджет, код ОКТМО 8-значный. Если налог распределяется между поселениями внутри муниципального образования, поставьте 11-значный ОКТМО.

В поле 106 «Основание платежа» укажите ТП, а в полях 108 и 109 поставьте ноль. Поле 110 «Тип платежа» не заполняйте.

В поле 107 платежки по НДФЛ налоговики хотят видеть код месяца, в котором сотрудник получил доход (письмо ФНС России от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@).

Чтобы определить, к какому месяцу относится доход, ориентируйтесь на дату его признания.

Для отпускных и больничных пособий — день выплаты (ст. 223 НК РФ). Поэтому код налогового периода — номер месяца, в котором компания выдала отпускные и пособия. Если это было в июле 2017 года, то код будет МС.07.2017. Не важно, в каком месяце работник болел или пошел в отпуск, когда принес лист нетрудоспособности, или вы назначили пособие.

Для зарплаты и иных доходов – последний день месяца, за который выдают деньги. Например, для НДФЛ с зарплаты за июнь ставьте код МС.06.2017. Не важно, что перечислять НДФЛ вы будете в июле.

Когда компания добровольно перечисляет долг по НДФЛ, в поле 107 приведите месяц, долг за который погашаете. В поле 106 поставьте код «ЗД». Если платите долг за разные месяцы, сделайте разные платежки.

Если компания перечисляет НДФЛ по требованию из инспекции, возьмите из требования дату, до которой должны погасить долг. В поле 106 ставьте код «ТР». В назначении платежа напишите дату и номер требования.

Как правильно заполнить платежку, мы показали на рисунке ниже.

Сколько платежек по НДФЛ оформить, если налог перечисляют в один день

Компания в один день перечисляет налог с отпускных и больничных. Это разные доходы, но работники получили их в одном и том же месяце. В таком случае оформите одну платежку.

Другая ситуация — организация в один день перечисляет налог с доходов, которые относятся к разным месяцам. Тогда оформите отдельные платежки (письмо ФНС России от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@).

Пример:

Компания 10 июля 2017 года выдает зарплату за июнь, пособие по июньским больничным, отпускные за период с 17 по 23 июля. НДФЛ со этих сумм бухгалтер решил перечислить 11 июля.

НДФЛ с зарплаты нужно оформить отдельной платежкой с кодом МС.06.2017. Ведь она стала облагаемым доходом 30 июня. НДФЛ с остальных выплат объедините во второй платежке. Ведь эти суммы стали облагаемыми доходами в день выплаты. Значит, они относятся к июлю. Код налогового периода для второй платежки — МС.07.2017.

Если вместо двух поручений на разные выплаты сделать одно, то между расчетом 6-НДФЛ и платежками возникнут нестыковки. На камеральной проверке налоговики запросят пояснения. Образец — ниже.

Как исправить неверный КБК по НДФЛ в 2017 году в платежном поручении

Если нашли ошибку в КБК в платежном поручении в ИФНС в 2017 году, отправлять платеж второй раз не нужно. Чтобы исправить ошибку, направьте в инспекцию заявление об уточнении платежа (письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125).

Заявление составьте в свободной форме. Налоговики уточнят КБК, но дата платежа останется прежней. Поэтому пени обнулят, только если вовремя перечислили налог. 

Образец заявления об уточнении КБК в платежном поручении

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/85687-qqqm11y16-kbk-ndfl-2017

Страж закона
Добавить комментарий