Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года: как заполнить в 1С

Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 октября. Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде. Расчет предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Общие сведения об организации

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель). Необходимые сведения указываются в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 1).

Рис. 1

Сведения о тарифе страховых взносов

Сведения об основном применяемом в организации тарифе для исчисления страховых взносов, регулируемых главой 34 НК РФ, указываются в форме настройки учетной политики в разделе Страховые взносы (раздел Настройка – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика). Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.

Рис. 2

Учет доходов для целей начисления страховых взносов

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется также проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений.

Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начислений (раздел Настройка – Начисления). Для каждого вида начисления на закладке Налоги, взносы, бухучет в поле Страховые взносы должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов (рис. 3).

Например, для видов начислений, целиком облагаемых страховыми взносами, в программе указывается вид дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц (например, документы Начисление зарплаты и взносов, Премии, Материальная помощь), фиксируется соответствующий вид дохода для целей исчисления страховых взносов.

Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды).

Рис. 3

В программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

  • при регистрации выплат бывшим работникам – в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам;
  • при регистрации прочих доходов физических лиц – в справочнике Виды прочих доходов физлиц;
  • при регистрации авторских договоров с физическими лицами – в справочнике Виды авторских договоров;
  • при регистрации призов, подарков сотрудников – если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе Приз, подарок установите флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.

Начисление страховых взносов

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пенсионное, медицинское страхование исчисляются отдельно по каждому физическому лицу. Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 1 021 000 руб., на обязательное социальное страхование – 815 000 руб. 

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование законодательством не предусмотрена (отменена с 01.01.2015).

С сумм выплат в пользу физического лица, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в организациях, применяющих основной тариф страховых взносов, начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10 %.

Плательщики, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов, не исчисляют с заработка сверх предельной величины 10 % на обязательное пенсионное страхование.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов (Увольнение, Отпуск по уходу за ребенком).

Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке Взносы документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 4). При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов.

На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды. Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Проверка расчета взносов).

Рис. 4

Источник: https://buh.ru/articles/documents/75237/

Как заполнить? | Расчет по страховым взносам | СБИС Электронная отчетность и документооборот

Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

Строки «ИНН» и «КПП» в каждом разделе расчета указываются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также заполняется автоматически.

Внимание! Показатели приложений 1-2, 8-10 к разделу 1 указываются в графах 1-5. При этом данные отражаются так:

  • в графе 1 – исчисленные нарастающим итогом с начала расчетного периода;
  • в графе 2 – за последние три месяца расчетного (отчетного) периода (рассчитываются автоматически как сумма показателей граф 3-5);
  • в графах 3-5 – за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода.
  • Титульный лист
  • Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем
  • Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов
    • Приложение 1 к разделу 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование
    • Подраздел 1.1. Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование
    • Подраздел 1.2. Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование
    • Подраздел 1.3. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации
      • Подраздел 1.3.1. Расчет сумм страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации
      • Подраздел 1.3.2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 3 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации
    • Подраздел 1.4.

      Расчет сумм страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности

    • Приложение 2 к разделу 1.

      Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

    • Приложение 3 к разделу 1.

      Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и расходы, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации

    • Приложение 4 к разделу 1. Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых из федерального бюджета
    • Приложение 5 к разделу 1.

      Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

    • Приложение 6 к разделу 1.

      Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

    • Приложение 7 к разделу 1.

      Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 7 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

    • Приложение 8 к разделу 1.

      Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 9 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

    • Приложение 9 к разделу 1.

      Сведения, необходимые для применения тарифа страховых взносов, установленного абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 425 (абзацем вторым подпункта 2 статьи 426) Налогового кодекса Российской Федерации

    • Приложение 10 к разделу 1. Сведения, необходимые для применения положений подпункта 1 пункта 3 статьи 422 Налогового кодекса Российской Федерации организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг
  • Раздел 2. Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств
    • Приложение 1 к разделу 2. Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства
  • Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах
    • Подраздел 3.1. Данные о физическом лице – получателе дохода
    • Подраздел 3.2. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование
      • Подраздел 3.2.1. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физического лица
      • Подраздел 3.2.2. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица, на которые исчислены страховые взносы по дополнительному тарифу
  • Источник: https://sbis.ru/formats/docFormatCard/92796/help

    Как правильно заполнить расчет по страховым взносам

    Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

    Налоговый расчет страховых взносов (КНД 1151111), образец заполнения далее, утвержден контрольными органами в Приказе № ММВ-7-11/551@ от 10.10.16 г. (далее – Приказ).

    Здесь же налоговики утвердили детальные рекомендации по заполнению расчета по страховым взносам, включая представление данных электронным методом.

    Периодически идут разговоры о скором обновлении документа, но на настоящий момент упомянутый Приказ продолжает действовать и отмены пока не предвидится.

    Что такое ЕРСВ? Эта форма была разработана по причине передачи функций администрирования СВ от фондов к ФНС.

    Соответственно, те отчеты, которые подавались ранее в Соцстрах и ПФ с данными по взносам на страхование пенсионное, медицинское и социальное, были отменены.

    А на смену им пришел Единый расчет, объединивший информацию по всем перечисленным видам взносов, за исключением сумм по травматизму.

    Подается ЕРСВ в территориальное отделение ИФНС теми фирмами-налогоплательщиками, которые выдают гражданам вознаграждения. Требование справедливо в отношении ИП, но только предпринимателей-работодателей или нанимающих физлиц по ГПД.

    Если же бизнесмен занимается коммерцией в одиночку, сдавать расчет он не должен. Срок подачи – 30-ая дата за расчетным периодом. Возможен перенос из-за праздников и/или выходных. В следующей главе разберемся, как правильно заполнить новый единый расчет по страховым взносам.

    Механизм приведен в соответствии с законодательными нормами.

    Как заполнять расчет по страховым взносам 2018

    Общие правила заполнения отчета Расчет по страховым взносам 2018 остались прежними, так как сам документ налоговиками не видоизменялся.

    Чтобы отчитаться без проблем и возврата документа, нужно соблюдать утвержденный Приказом регламент.

    В связи с тем, что бланк объемный и включает большое число страниц, должен ли налогоплательщик заполнять все из них или вправе предоставить только обязательные?

    Разъяснения по заполнению расчета по страховым взносам (Приложение 2 к Приказу) поясняют, что нет необходимости подавать все листы. Достаточно сформировать титульник, разд. 1 и разд. 3, а также подразд. 1.

    1 и 1.2 (из Прил. 1 в разд. 1) и Прил. 2 (из разд. 1). Кроме того, существует определенная последовательность заполнения расчета по страховым взносам, соблюдение которой поможет корректно внести всю информацию.

    Правильность заполнения расчета страховых взносов подразумевает следующую очередность:

    1. Прежде всего, формируется титульная страница документа – здесь компания указывает кодировку периода расчетов, приводит свои регистрационные данные и иные необходимые сведения.
    2. На втором этапе рекомендуется внести персонифицированную информацию по застрахованным гражданам – для этого данные по последнему кварталу периода указываются бухгалтером в соответствующем разд. 3 с разбивкой по физлицам.
    3. Наконец на третьем этапе требуется выполнить непосредственно расчет СВ по видам обязательного страхования – вычисление данных проводится в Приложениях к первому разделу, то есть 1.1 и 1.2, а также 2. Все учетные сведения приводят общими цифрами за весь период и с разбивкой по последним месяцам.
    4. На четвертом этапе осуществляется заполнение СВ по КБК (стр. 020, 040, 110) и суммам (стр. 030, 050, 110). Если работодатель применяет доптарифы в части ОПС либо ОСС, или его текущие расходы по ВНиМ превышают исчисленные СВ, такие данные указываются по отдельным графам.
    5. На последнем этапе на титульнике приводится, какое число страниц включает ЕРСВ, после чего достоверность информации заверяется подписями ответственных сотрудников компании и печатью (при наличии такого реквизита).

    Мы узнали, какие разделы заполнять в расчете страховых взносов, теперь детальнее разберем механизм отражения учетных сведений. Представленный алгоритм един для всех категорий налогоплательщиков.

    Новый расчет по страховым взносам – инструкция по заполнению 2018

    В общих чертах мы рассмотрели, как заполнять отчет Расчет по страховым взносам и не ошибиться. Далее приведем нормативное значение каждого раздела. Отдельно указано, на какие графы следует обратить особое внимание. Детальное построчное заполнение расчета по страховым взносам вы можете найти в Приказе.

    Пошаговая инструкция по заполнению нового расчета страховых взносов:

    • Документ формируется нарастающим способом. Округлять цифровые показатели не следует. Данные вносятся в строки с левого края. Разрешается применять бумажный бланк (для фирм-налогоплательщиков с численностью до 25 чел.) или использовать ПО (если численность от 25 чел).
    • Титульник формы – возьмите регистрационную документацию на работодателя.

      Укажите кодировку периода для подачи данных, порядковый № уточненки (при внесении корректировок), кодировку ИФНС, контактный телефон компании и др.

    • Заполнение раздела 1 расчета по страховым взносам – эта часть документа предназначается для внесения обобщенных показателей по СВ за период всего и последние три календарных месяца в частности.

      По каждому виду сумм приводятся актуальные КБК, а если компания платит в бюджет дополнительные начисления, такие СВ указывают по стр. 060-093. При этом заполнение строки 090 расчета по страховым взносам осуществляется только в части дополнительного соцобеспечения.

    • Заполнение раздела 2 расчета по страховым взносам – специальный раздел ЕРСВ предназначается исключительно для отражения взносов, начисляемых и уплачиваемых главами КФХ. Прочие категории хозяйственных субъектов данную часть расчета не формируют.
    • Заполнение расчета по страховым взносам приложение 2 – указанные листы обновленного РСВ применяются в целях отражения соцвзносов по ВНиМ. Обязательно в стр. 001 приводится код признака выплат сумм (по прямой системе или зачетной). Также указываются сведения по числу застрахованных граждан (стр.

      010), величине выплат (облагаемых и нет), базе для расчета СВ, взносам к начислению (стр. 060) и т.д. Если у компании были соответствующие расходы, следует привести их суммы по стр. 070 с внесением возмещенных фондом затрат по стр. 080.

    • Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам – финальная часть расчета предназначается для внесения персонифицированной информации по гражданам. Даже если у компании не было соответствующих выплат, но продолжают числиться сотрудники, этот лист представляется в обязательном порядке. Чтобы знать, как заполнить раздел 3 расчета страховых взносов, следует понимать, что при отсутствии выплат формируется только подр. 3.1, без 3.2.

    Заполнение нового расчета по страховым взносам 2018 онлайн

    Мы рассмотрели, как заполняется расчет по страховым взносам согласно нормативным правилам. А можно ли использовать ПО для формирования документа? Безусловно, заполнить онлайн единый расчет по страховым взносам 2018 получится и с помощью компьютера.

    Если бухучет компании ведется не вручную, что сейчас большая редкость, а, к примеру, в 1С, поможет составить расчет по страховым взносам 2018 специальная программа заполнения данных.

    Такая возможность предусмотрена и в веб-сервисах для отправки отчетов в контрольные органы.

    Обратите внимание! В середине 2017 г. многие бухгалтера, пытаясь составить расчет по страховым взносам, видели, что нет кнопки «заполнить» в регламентированной отчетности.

    При этом приходится вручную вносить сведения в приложения к разд. 1, что довольно сложно при большой численности штата. Однако позже разработчики устранили недоработку.

    Если вы столкнулись с похожей проблемой, попробуйте обновить программу.

    Заполнение расчета по страховым взносам при УСН

    Применение в процессе хоздеятельности спецрежимов не дает компаниям права на освобождение от представления отчета ЕРСВ. Но когда упрощенец исчисляет СВ по пониженным тарифам (глав.

    34 НК), он должен соответствующим образом отразить эти данные.

    По тем видам взносов, которые не уплачиваются совсем ставится 0 (ноль), а по прочим, уплачиваемым наравне с другими предприятиями, сведения вносятся в общем порядке.

    Расчет по страховым взносам – заполнение корректировки

    От наличия ошибки при заполнении расчета по страховым взносам никто не застрахован. Если вы обнаружили недоработку еще до того, как успели отправить документ в свое отделение ИФНС, просто внесите уточнения и скиньте уже исправленные данные. Если же неточности были выявлены позже, после того, как ЕРСВ был сдан в контрольные органы, следует подать уточненку.

    При формировании уточняющего бланка обязательно укажите № корректировки на титуле, начиная с «1–» и т.д. Алгоритм составления документа абсолютно идентичен правилам заполнения первичного ЕРСВ, но все данные следует привести точно в соответствии с исправлениями. Специальный порядок применяется при уточнении сведений в разд. 3 (Письмо ФНС № БС-4-11/12446@ от 28.06.17 г.):

    • Корректировка выполняется в отношении тех граждан, на которые поданы неверные сведения.
    • Заполнение разд. 3 осуществляется путем подачи 2 экземпляров – 1-ый подается со старыми (неверными) данными в подр. 3.1, а по стр. 190-300 подр. 3.2 вносятся «0» (нули) для обнуления ошибочной информации. Одновременно 2-ой экз. подается с указанием верных данных в подр. 3.1, а стр. 190-300 заполняются в общем порядке.

    Как заполнить 0 расчет по страховым взносам

    Если у работодателя за соответствующий расчетный период не было начислений гражданам, пенсионный отчет 2018г. Расчет страховых взносов, образец нулевки ниже, подается с нулевыми показателями.

    Положениями НК не предусмотрено для налогоплательщиков освобождение от обязанности предоставления ЕРСВ при временной приостановке хоздеятельности.

    При заполнении пустого отчета формируются обязательные листы по списку выше, но в графах с цифровыми показателями СВ указываются «0» или же прочерки.

    Нулевой расчет по страховым взносам в налоговую

    Образец заполнения единого расчета по страховым взносам 2018

    Несмотря на то, что большинство фирм работает сегодня со специальным ПО, позволяющим моментально заполнять любой отчет, каждый бухгалтер должен четко понимать, правильно отражены показатели или нет.

    Для вашего удобства мы привели заполненный образец ЕРСВ за 1 кв. 2018 г. После ознакомления с примером вы сможете не только составить документ, но и самостоятельно проверить, верно внесена информация или нет.

    Пример уточненки расчета по страховым взносам и пример заполнения расчета страховых взносов с больничными – также доступны в интернете.

    Расчет по страховым взносам 2018 – скачать бесплатно заполненный образец здесь:

    (Образец заполнения) Расчет по страховым взносам

    Вывод – в этой статье мы подробно рассказали, как заполнить декларацию Расчет страховых взносов в 2018 г. Порядок действий учитывает законодательные требования. Отдельно рассмотрено, что делать, если в расчетном периоде не было начислений вознаграждения гражданам. Приведен алгоритм внесения корректировок при наличии ошибок в персонифицированных сведениях.

    , пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источник: https://raszp.ru/strakhovanie/kak-zapolnyat-raschet-po-strakhovym-vznosam-2018.html

Страж закона
Добавить комментарий