Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

Вычет на ребенка если родители в развод

Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

Каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или ребенок — учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет, полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода. Это общее правило, закрепленное подп.

Из вопроса следует, что отец с ребенком не проживает и алименты не платит. Однако указанное обстоятельство еще не свидетельствует о том, что финансово отец в жизни своего чада не участвует. Ведь многие бывшие супруги, дабы избежать бумажной волокиты, платят алименты не официально, а по договоренности между собой.

В любом случае, факт такого участия например, перечисление денег матери ребенка на его обеспечение отец должен подтвердить.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

  • Вычет на ребенка, если родители в разводе
  • Налоговый вычет на детей: полная инструкция по получению скидки при уплате НДФЛ
  • Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  • Вычет на детей если родители в разводе
  • Представитель ФНС России разъяснил правила предоставления стандартных налоговых вычетов
  • Вход на сайт

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Редакция газеты «Учет. Право» отвечает:.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Вычет на ребенка если родители в развод.

Подскажите, положен ли вычет на ребенка, если папа разведен? В случае расторжения брака налогоплательщик вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, если ребенок продолжает находиться на обеспечении родителя. Положен ли стандартный вычет по НДФЛ на ребенка отцу, который не живет с ребенком в разводе с его матерью и официально алименты не платит?

Сумма оплаты обучения ребенка в расчете стандартного вычета по НДФЛ не участвует. Выплаты детских вычетов по налогам регламентированы ст.

В статье мы постарались собрать Вычет на ребенка-инвалида код — рублей для родителей и усыновителей и рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ маме, отцу ребенка и его новой супруге.

В статье обсуждаем вычеты на детей по НДФЛ в году. Российское законодательство предусматривает льготу в виде налогового вычета для тех россиян, которые имеют детей и исправно платят НДФЛ.

Кто из родителей получает налоговый вычет? Вычет на ребенка если родители в развод В текущем году финансовое ведомство неоднократно давало разъяснения о порядке предоставления стандартного налогового на несовершеннолетних детей в связи с изменениями, внесенными с г. В каком порядке определяется очередность детей: в хронологическом порядке по датам рождения или в зависимости от того, предоставляются ли на них стандартные налоговые вычеты по НДФЛ?

Предельная величина вычетов на ребенка по НДФЛ в году. Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ далее — вычет на детей.

Налоговый вычет на ребенка разведенному отцу. Компания вправе предоставить сотруднику вычет по НДФЛ на ребенка с начала года вне зависимости от того, в каком месяце Положен ли ему вычет, если с матерью ребенка он находится в разводе?

После расторжения брака налогоплательщик вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом по НДФЛ при наличии расходов на содержание детей письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 января г.

Что нужно учитывать при оформлении возврата по НДФЛ? После развода сохраняется ли у него право на вычет и какие документы он теперь должен предоставить? Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется вне зависимости от того, имеет ли гражданин право По российскому законодательству стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей действуют до свидетельство о разводе; справка об установлении инвалидности Что такое стандартный вычет на детей и как получить стандартный вычет работнику, предлагаем в статье, ряд вопросов и ответов по НДФЛ.

Двойной «детский» вычет по ндфл не полагается, если родители в разводе Вычет на ребенка 2 ндфл если родители развелись Вычет на ребенка, если родители в разводе. Налоговый вычет на детей: полная инструкция по получению скидки при уплате НДФЛ.

Но как предоставлять вычет по НДФЛ на детей разведенным родителям? Детские вычеты по НДФЛ рассчитываются на каждого отдельного ребенка до достижения ими 18 лет.

Работница написала письменное заявление на получение стандартного вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка — по руб.

Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным родителем. Какой размер стандартного налогового вычета на детей в Стандартный налоговый вычет на ребёнка в году.

Кто может получить двойной вычет по НДФЛ на детей? Родной отец ребенка, будучи в разводе с его матерью, уплачивает на него алименты.

Налоговый вычет по закону положен родителям, имеющим одного ребёнка или нескольких детей в возрасте до 18 лет.

Если имеет место развод, требуется подтвердить данный факт — необходимо получить свидетельство соответствующего типа в органах Предел вычетов по НДФЛ на детей в году. Какие льготы положены единственному родителю при расчете НДФЛ? Имеет ли право на стандартный вычет по НДФЛ отец ребенка при разводе?

Особенности предоставления налоговых вычетов на детей. Вычет по налоговым платежам при наличии детей могут оформить и мать, и отец. Стандартный налоговый вычет на ребенка — льгота, о которой все слышали, но не каждый знает, когда ею можно воспользоваться.

Сумма предела вычета по НДФЛ на детей в году.

Налоговый вычет на ребенка в году Государство каждому налогоплательщику с ребенком ежегодно предоставляет скидку при Вычет на ребенка является разновидностью налоговой льготы, благодаря которой уменьшается налоговая база — часть заработка, облагаемая НДФЛ.

Вычет на ребенка, если родители в разводе. Получение стандартного вычета разведенным родителем. Он предоставил копию свидетельства о рождении ребенка и написал заявление на вычет.

На третьего и более младших детей вычет составит руб. Родитель, который потратил деньги на детское лечение, может сообщить о своих тратах в налоговую, и ему дадут вычет в виде возврата НДФЛ, уже заплаченного в бюджет.

Применяется ли вычет по НДФЛ на ребенка, если отец разведен, но платит Вычет на детей если родители в разводе внимательно вчитаться. Налоговый кодекс вычеты на детей относит к категории СНВ.

Вычет позволяет уменьшить сумму, на которую начисляется НДФЛ.

НДФЛ Налог на доходы физических лиц — профессиональные разъяснения, комментарии, консультации для бухгалтеров, индивидуальных предпринимателей, руководителей.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ далее — вычет на детей.

Если в семье трое детей, то на первых двух полагается вычет по рублей, а на третьего , итого на можно уменьшить налогооблагаемую базу. Имеют ли право разведенные родители на стандартный налоговый вычет по НДФЛ?

Новый предел дохода и необходимые документы с образцами форм заявлений. Вычет на ребенка, если родители в разводе Вычет подоходный налог дети развод Налоговый вычет на ребенка по ндфл в году Налоговый вычет на ребенка: общие положения.

После расторжения брака налогоплательщик вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом по НДФЛ при наличии расходов на копии паспорта и документов, подтверждающих расходы на содержание детей. Вычет может получить лишь один из родителей! Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ.

Порядок предоставления налоговых вычетов на детей 1. Право на оплату подоходного налога с меньшей суммы при наличии детей предоставляется родителям, опекунам и попечителям.

Размер обычного налогового вычета зависит от количества детей: если на попечении семьи Вместе с тем развод родителей не является основанием для признания второго родителя отсутствующим. Если да, то какие документы ему нужно представить в г.

Вычет на ребенка матери, если родители в разводе и алименты не платятся.

Вы здесь: Налоговые вычеты Вычеты по НДФЛНалоговый вычет на детей в году: сумма, документы С начала года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Размер налогового вычета одинаков для обоих из родителей, находящихся в разводе.

Трудоустроенные граждане с детьми имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ После развода оба супруга сохраняют право на налоговый вычет — по 2.

Кто имеет право на вычеты на детей Сумма вычета на ребенка Если у вас повторный брак и родился общий ребенок Вычет на ребенка-инвалида Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ. НДФЛ: о возможности предоставления двойного вычета разведенному родителю Применяется ли вычет по НДФЛ на ребенка, если отец разведен, но платит алименты?

Можно ли одновременно предоставлять стандартный налоговый вычет по НДФЛ маме, отцу ребенка и его новой супруге? Налоговые вычеты на детей в году Детские налоговые вычеты — это один из видов Нажмите, чтобы вернуться. 24 Налоги 24 Налоговый вычет на детей — размер, документы, получение. Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом. Этель Ученик 88 , закрыт 8 лет назад.

Например, если второй родитель умер или объявлен умершим, признан безвестно отсутствующим. Вычет подоходного налога на детей у разведенных родителей. Нет, исходя из вопроса, нельзя предоставить матери ребенка вычет по НДФЛ в двойном размере.

Источник: https://lawyer-znatok.ru/grazhdanskoe-pravo/vichet-na-rebenka-esli-roditeli-v-razvod.php

Вычет на детей при участии в обеспечении после развода родителей

Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Поскольку от суммы данного вычета зависит получаемая работниками зарплата, на вопросы по его расчету постоянно приходится отвечать бухгалтерам.

При этом размер вычета зависит от многих факторов: количества детей, их возраста, места учебы, от того, является ли родитель единственным, и т. В зависимости от категории лиц, на обеспечении которых находятся дети, отличается и список документов на вычет.

В частности, речь идет о стандартном налоговом вычете, установленном подп.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Считаем налоговые вычеты на детей
  • «Детские» вычеты: актуальные вопросы и спорные моменты
  • Вычет на детей при участии в обеспечении после развода родителей
  • Стандартные «детские» вычеты в нестандартных ситуациях
  • Разбираемся с «детскими» вычетами по НДФЛ в сложных семейных ситуациях (Рябинина И.)
  • «Детский» вычет отцу, который не платит алименты
  • Может ли отец получить налоговый вычет на ребенка при разводе?
  • Стандартный вычет по НДФЛ на детей после развода

Считаем налоговые вычеты на детей

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дудь про Колыму — разбор Гоблина и Жукова

Коротко о поправках Все уже давно привыкли, что начало каждого года ознаменовывается массой бухгалтерско-налоговых поправок.

Изменения коснулись и стандартных налоговых вычетов.

Так, с 1 января года до рублей увеличился предельный размер дохода, рассчитываемый с начала года нарастающим итогом, по достижении которого вычет на детей не будет предоставляться.

В прошлом году его значение составляло руб. При этом налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Одним из условий, при которых предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении, в частности, родителей, супруга супруги родителя. Именно на это чиновники обращают внимания в своих письмах, речь о которых пойдет ниже.

Дети от разных браков В каком размере предоставить стандартный вычет, если у одного из супругов имеется ребенок от предыдущего брака? Например, супруг платит алименты на своего первого ребенка, проживающего с бывшей женой мамой ребенка. При этом во втором браке у него родилось еще два ребенка. Может ли он рассчитывать на получение вычета на троих детей? Да, может.

Чиновники рассуждают так: если брак между родителями расторгнут, то родитель, проживающий отдельно от детей, свое участие в их содержании подтверждает фактом уплаты алиментов Письмо Минфина РФ от Свою позицию чиновники объясняют тем, что согласно статье ГК РФ и статье 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

И та часть дохода мужа, которая идет на уплату алиментов, фактически образует общее имущество супругов. Следовательно, супруга родителя ребенка также имеет право на получение стандартного вычета на этого ребенка.

Чиновники поясняют, что факт достижения ребенком 18 лет не влияет на сумму вычета в отношении следующих детей, не достигших этого возраста.

Такие выводы следуют из Писем Минфина РФ от До сих пор позиция чиновников по данному вопросу неоднозначна.

К примеру, в Письме от 11 июня г. В то же время в другом письме того же Минфина РФ Письмо от 22 октября г. Единственное исключение из данного правила сделано для случаев, когда выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания года.

Ведь после прекращения выплат налоговый агент больше не определяет налоговую базу. А потому и стандартный вычет за эти месяцы он предоставить не может. А вот представители ФНС не столь категоричны. В Письме от 29 мая г. Для этого нужно подать в инспекцию декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычеты.

Но каково мнение судей? То есть сумма облагаемых НДФЛ доходов определяется в целом по итогам налогового периода.

При этом и сумма стандартных налоговых вычетов также должна рассчитываться нарастающим итогом за каждый месяц налогового периода.

То есть если в течение календарного года налогоплательщик имел облагаемый НДФЛ доход, то он имеет право на стандартные вычеты за все 12 месяцев, включая и те из них, в которых такого дохода не было.

В Письме Минфина РФ от То же самое касается и ситуации, если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует вовсе. Но если мать ребенка выходит замуж, то с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак, вычет предоставляется в одинарном размере.

Обоснованием этому служит то, что обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом Письмо Минфина РФ от При этом супруг родителя, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение вычета. И здесь совершенно не важно, усыновляет супруг ребенка или нет. Лишение родительских прав Бывает, что один из родителей, как правило, отец, лишается своих родительских прав. Все зависит от того, платит ли отец алименты на ребенка.

Ведь уплата алиментов фактически говорит о том, что ребенок находится пусть и частично на содержании отца. А значит, необходимое условие соблюдается. Такие разъяснения дает Минфин РФ в Письме от Чиновники добавляют, что при этом мать может воспользоваться стандартным налоговым вычетом в двойном размере, если отец откажется от получения данного налогового вычета в пользу матери.

Причем делать это нужно каждый месяц Письмо Минфина РФ от А в других официальных разъяснениях Письма Минфина РФ от Москве от Да, означает, считают чиновники. Все семинары по теме Стандартные налоговые вычеты. Мой профиль Избранное Биллинг Личный блог.

Мониторинг данных Росстата. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. В остальном все осталось по-прежнему. Напомним, что сумма вычета составляет: рублей — на первого ребенка; рублей — на второго ребенка; рублей — на третьего и каждого последующего ребенка. Вебинар будет 9 июля в по мск. Сначала — сам рассказ автора по теме, потом — ответим на все вопросы. И всё за руб.

Редакция газеты «Учет. Право» отвечает:.

Налоговый вычет Вычет отчиму В закрытом перечне граждан, которые могут каждый месяц получать типичный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, упоминается муж жена родителя.

Основываясь на данном положении, Минфин РФ много раз прописывал право на вычет на ребенка по НДФЛ мужа жены родителя, который не является биологическим родителем ребенка, но обеспечивает его.

От оплаты алиментов на ребенка его настоящим отцом не зависит право на оформление вычета отчима ребенка, который вместе с ним живет. Дети жены, которых воспитывает отчим, могли родиться в браке с их биологическим отцом.

«Детские» вычеты: актуальные вопросы и спорные моменты

Коротко о поправках Все уже давно привыкли, что начало каждого года ознаменовывается массой бухгалтерско-налоговых поправок. Изменения коснулись и стандартных налоговых вычетов.

Так, с 1 января года до рублей увеличился предельный размер дохода, рассчитываемый с начала года нарастающим итогом, по достижении которого вычет на детей не будет предоставляться. В прошлом году его значение составляло руб.

При этом налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: «Жди меня». Выпуск от 15 февраля 2019 года

Каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или ребенок — учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет, полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода.

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Их применение ограничено рядом условий. Кроме того, в зависимости от категории лиц, на обеспечении которых находятся дети, могут различаться подаваемые документы. Налоговые вычеты на детей установлены в подп.

Речь здесь идет о следующих лицах, на обеспечении которых находится ребенок абз. Минфин РФ в письме от К примеру, ребенок от первого брака проживает совместно с мамой и ее супругом, при этом отец ребенка уплачивает алименты. В данном случае вычет полагается обоим родителям ребенка и супругу матери.

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода составляет абз.

Стандартные «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

Родителям или иным родным и близким ребенка при соблюдении определенных условий предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ на этого ребенка. В связи с лаконичностью формулировок Налогового кодекса РФ, посвященных указанному вычету, их применение в некоторых сложных семейных ситуациях достаточно затруднено. Предоставление стандартных налоговых вычетов регулируется ст.

.

При этом размер вычета зависит от многих факторов: количества детей, « Детские» вычеты предоставляются родителям детей. .. родителя;; заявление родителя ребенка об участии супруга в обеспечении ребенка. Нахождение родителей в разводе также не означает отсутствия у.

.

Стандартный вычет по НДФЛ на детей после развода

.

.

.

Источник: https://icarre95-programmelife.com/byudzhetnoe-pravo/vichet-na-detey-pri-uchastii-v-obespechenii-posle-razvoda-roditeley.php

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ 2019 — Контур.Бухгалтерия

Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2019 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2018 года. 

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются родителями и их супругами, приемными родителями и их супругами, опекунами или попечителями детей. Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • друго родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Размеры вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году на первого и второго ребенка положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей.

На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям.

Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В 2019 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб. 

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб. в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется.

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  • на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  • на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  • на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность. 

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/167

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

Некоторые работники имеют право на налоговые вычеты на детей в 2018 году. Расскажем, кто может получить вычет, в каком размере, как оформить вычеты на детей (ребенка) в 2018 году.

Кому предоставляют налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Вычет на детей в 2018 году предоставляют работающим родителям на каждого ребенка в семье. Но чтобы получить вычет, работник должен быть налоговым резидентом РФ и получать облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

Также правом на налоговый вычет на ребенка в 2018 году обладают приемные родители, опекуны и усыновители. Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому из родителей, даже тому, кто не живет с семьей.

Если родители ребенка находятся в разводе и сочетаются браком с другими людьми, их новые супруги также получают право на льготу по НДФЛ.

Допустим, родители ребенка развелись, он живет с матерью и ее новым мужем. Отец платит алименты. В этом случае право на налоговый вычет на ребенка в 2018 году имеют сразу три человека: непосредственно родители детей, а также супруг того из них, с кем дети проживают.

Подробнее о том, с каких выплат можно предоставить детские вычеты, в статье «Вычеты по НДФЛ для отпускных и пособий». 

Читать

До какого возраста предоставляют вычет на ребенка в 2018 году

Предоставляя сотрудникам вычеты, работодатель должен помнить о двух ограничениях. 

Во-первых, вычеты полагаются на каждого ребенка от рождения до 18 лет. Исключение – дети, которые являются учащимися, студентами, курсантами, аспирантами, интернами или ординаторами по очной форме. В этом случае вычеты на детей 2018 предоставляются до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Причем даже в том случае, если дети обучаются в зарубежных учебных заведениях.

Во-вторых, налоговый вычет на детей в 2018 году полагается сотруднику только до момента, когда сумма его доходов не превысит 350 000 руб. Если работник принят на работу в течение года, то он обязан предоставить с прежнего места работы справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

Внимание! Налоговый вычет на ребенка в 2018 году — 1400 руб. в месяц! 

В каком размере предоставляются вычеты на детей в 2018 году

Налоговые вычеты на детей в 2018 году будут предоставлять в следующих размерах (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • 1400 руб. в месяц – на первого и второго ребенка;
  • 3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году выше и не зависит от того, каким по счету является ребенок в семье:

  • 12 000 руб. – для родителей, усыновителей и их супругов;
  • 6000 руб. – для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов.

Для удобства размеры вычетов на детей мы представили в таблице ниже.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году: размеры

1400На 1-го, 2-го ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам
3000На 3-го и каждого следующего ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам
12 000На ребенка-инвалида до 18 лет, на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, родителям или усыновителям, их супругам
6000На ребенка-инвалида до 18 лет, на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме, опекунам, попечителям или приемным родителям, их супругам

Чтобы определить, каким ребенок является по счету, учитывают всех детей. Не важно – получает работник на старших вычет или нет. Допустим, у сотрудника трое детей. Старшему – 29 лет, среднему – 26 лет и младшему 10 лет. На первого и второго ребенка вычеты уже не положены. На третьего работник вправе получать вычет в размере 3000 руб.

Пример. У сотрудницы А.А. Петровой четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.Заработная плата составляет 40 000 руб. Работница написала письменное заявление на получение стандартного вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1400 руб.

, третьего и четвертого – 3000 руб. в месяц.Таким образом, общая сумма вычета равна 8800 руб. в месяц.Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, так как в сентябре доход превысит 350 000 руб. и составит 360 000 руб.

НДФЛ, подлежащий удержанию с зарплаты Петровой с января по август включительно, 4056 руб. [(40 000 руб. – 8800 руб.) х 13%]. На руки Петрова будет получать по 35 944 руб. (40 000 руб. – 4056 руб.).

В сентябре уже Петрова на руки будет получать по 34 800 руб.

[40 000 руб. – (40 000 руб. х 13%)].

Кому положен вычет в двойном размере

Законом предусмотрено два варианта, когда работнику налоговые вычеты на детей предоставляются в двойном размере.

Первый вариант

Один из родителей отказывается от вычета в пользу другого. Такое право есть только у тех родителей, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Второй вариант

У ребенка только один родитель. В таком случае на удвоенный вычет на ребенка в 2018 году могут рассчитывать:

  • мать-одиночка (в свидетельстве о рождении вместо ФИО отца стоит прочерк);
  • единоличный усыновитель, который усыновляет ребенка, не пребывая в браке;
  • вдова или вдовец после смерти второго супруга;
  • один из родителей, если второй родитель безвестно отсутствует продолжительное время, и этот факт зарегистрирован в соответствующих органах.

Имейте в виду: после вступления в брак единственный родитель лишается права на удвоенный вычет. В случае развода право на двойной вычет может быть возобновлено, если ребенок не был усыновлен в новом браке.

За какой период положен вычет на детей в 2018 году

Получить вычет можно с того месяца, когда ребенок родился либо был усыновлен. Предоставление вычета прекращается в том году, когда закончились основания для его получения. Например, когда дети достигли совершеннолетия, окончили учебу, вступили в брак.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году предоставляются ежемесячно. Получить их можно и за те месяцы, в которых у работника не было доходов. В этом случае вычет накапливается. Воспользоваться им можно в месяце, когда работнику выплатят доход.

Если в течение года компания предоставила вычет не в полном размере, то сотрудник вправе получить вычет по окончании года. Для этого ему нужно представить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как оформить вычет на ребенка

Чтобы получить вычет на ребенка в 2018 году, сотрудник должен предоставить заявление и документы, подтверждающие этот вычет. Автоматически «детский» вычет не предоставляется. Сотрудники, которые работают в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец ниже) оформляется в произвольной форме. Есть два варианта оформления заявления:

  • с указанием года, в котором оно будет действовать (например, «прошу предоставить мне в 2018 году…»);
  • без указания года. Такой вариант используется, если статус заявителя, размер вычета или основания его получения не будет меняться в течение длительного времени.

К заявлению работник должен приложить:

  • свидетельство о рождении каждого ребенка;
  • решение суда об усыновлении или органа опеки о передаче ребенка опекунам, акт об установлении отцовства (если актуально);
  • справка из учебного заведения о том, что ребенок учится по очной форме (для учащихся старше 18 и младше 24 лет);
  • медицинское заключение об инвалидности (для детей-инвалидов);
  • справка 2-НДФЛ с прошлого места работы (если работник трудится в организации не с начала года);
  • заявление-отказ от получения вычета вторым родителем (в случае, если первый претендует на удвоенный размер льготы);
  • справка из ЗАГСа № 25 о том, что данные об отце вносились в детское свидетельство о рождении со слов матери (для мам-одиночек), или №24, если в графе «отец» поставлен прочерк;
  • свидетельство о браке, справка из ЖЭКа о совместном проживании, документ об уплате алиментов (если вычет оформляют новая жена или муж родителя);
  • соглашение об алиментах, справка о совместном проживании из ЖЭКа (если родители ребенка не расписаны, то есть состоят в так называемом гражданском браке, но отец обозначен таковым в детском свидетельстве о рождении);
  • свидетельство о смерти мужа (жена) или решение суда о признании их пропавшими без вести.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году: образец

Генеральному директору ООО «Салют»Иванову А.Аот водителя-экспедитораКузнецова И.П.ЗАЯВЛЕНИЕПри определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2017 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на детей:1.Кузнецова М.И, 15 лет2.Кузнецов А.И., 22 года.Документы, подтверждающие право на вычет:
  • копии свидетельств о рождении детей
  • справка из образовательного учреждения о том, что Кузнецов А.И. является учащимся очной формы обучения.

09.01.2017 Кузнецов Кузнецов И.П.

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/160725-nalogovyy-vychet-na-rebenka-v-2018-godu

Документы для предоставления стандартного вычета на ребенка

Как подтвердить право на детские стандартные вычеты в случае развода родителей?

1) если ребенок 19 лет учится на очной форме обучения, его родители имеют право на налоговые вычеты. При этом право на вычет не зависит от того, с кем живет ребенок, разведены ли родители, а также от того, использует его второй родитель или нет. Мать и отец ребенка вправе каждый претендовать на получение стандартного налогового вычета на ребенка в одинарном размере.

В данном случае, для того, чтобы получить вычет, отцу ребенка нужно предоставить заявление, копию свидетельства о рождении, справку с места учебы, копию свидетельства о расторжении брака и справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем;

2) если в свидетельстве о рождении ребенка указаны оба родителя, но они не состоят в браке, каждый из них может получить одинарный стандартный налоговый вычет. Правда, для этого нужно подтвердить факт их совместного проживания (например, справкой с ЖКХ).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1.Рекомендация: Как предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка

Право на вычет в том или ином размере нужно подтвердить документами, в которых фиксируются сведения о происхождении ребенка, а также о его родителях. Обычно это свидетельство о рождении.

* Чтобы подтвердить право на вычет, многодетные родители должны представить налоговым агентам копии свидетельств о рождении всех детей. Включая и тех, на кого вычет не предоставляется.

На основании этих документов налоговый агент сможет определить:

  • каким по счету является каждый ребенок;
  • возраст каждого ребенка;
  • размер налогового вычета на каждого ребенка с учетом хронологической последовательности рождения всех детей.

Подробнее об этом см. Какие документы нужно представить, чтобы получить стандартные налоговые вычеты.

Ситуация: в каком размере предоставить стандартный налоговый вычет родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке

Вычеты предоставляйте по общему правилу. Факт женитьбы родителей никак не связан ни с правом на вычет на ребенка, ни с его размером.*

Действительно, в Налоговом кодексе не упоминается, в каких отношениях между собой должны быть родители для предоставления вычетов и определения их размера.

Есть только указание на то, что право на вычет имеют сами родители, в том числе и приемные, а также их супруги, усыновители, попечители и опекуны, которые участвуют в обеспечении ребенка.

При этом никаких ограничений для законных родителей, не состоящих в браке, нет.

А вот если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один из родителей, не состоящих в браке, это уже повлияет на вычеты. Так, родитель, который не указан в свидетельстве, права на вычеты не имеет вовсе. А тот, кто указан как единственный, – чаще всего это мать, – вправе получить вычет в двойном размере.

Если же в свидетельстве о рождении ребенка указаны оба родителя, но они не состоят в браке, то каждый из них может получить одинарный стандартный налоговый вычет. Правда, для этого им надо будет либо подтвердить факт совместного проживания, либо доказать, что они участвуют в обеспечении ребенка. Например, расчетными документами об уплате алиментов.*

Конкретный размер вычетов в любом случае определяйте в общем порядке исходя из очередности появления детей, состояния их здоровья и возраста.

Все это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ и подтверждается в письме Минфина России от 15 апреля 2011 г. № 03-04-06/5-93.

Период предоставления вычета

Вычет предоставляйте с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него родился ребенок или был им усыновлен или взят под опеку. Причем вычетом сотрудник может воспользоваться до конца года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста.

Исключение составляют вычеты на детей, которые учатся на очной форме обучения, а также являются аспирантами, ординаторами, интернами, студентами или курсантами. В этих случаях вычет предоставляйте до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года.

* Такой порядок установлен в абзацах 11, 12 и 19 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

При этом не важно, где ребенок сотрудника проходит обучение, в России или за границей. Такое указание есть в письме Минфина России от 15 апреля 2011 г. № 03-04-05/5-263.

Сергей Разгулин,
действительный государственный советник РФ 3-го класса

2.Статья: Детский вычет по НДФЛ на одного ребенка могут получить сразу четыре человека

Документ: Письмо ФНС России от 17 сентября 2013 г. № БС-4-11/16736.

Что изменилось в работе: Право на детский вычет по НДФЛ можно предоставить обоим разведенным родителям ребенка, а также мачехе и отчиму.

Ребенок от первого брака проживает совместно с мамой. Отец ребенка платит алименты. Можно ли одновременно предоставлять стандартный налоговый вычет по НДФЛ маме, отцу ребенка и его новой супруге? Именно такую ситуацию рассмотрели в ФНС России.

И ответили положительно (письмо от 17 сентября 2013 г. № БС-4-11/16736). Свою позицию налоговики из ФНС согласовали с Минфином России, а само комментируемое письмо разместили на сайте nalog.ru как обязательное для всех инспекторов на местах.

Логика здесь такая. Разведенный отец имеет право на детский вычет, поскольку платит алименты. То есть участвует в содержании ребенка. Но деньги, которые идут на алименты, это совместная собственность супругов, то есть отца ребенка и его новой жены (ст. 256 ГК РФ и ст. 34 СК РФ). Получается, она также имеет право на вычет.

Детский вычет также полагается и новому мужу мамы (письмо Минфина России от 18 мая 2012 г. № 03-04-05/8-640). Выходит, что при разводе родителей на стандартный налоговый вычет по одному ребенку вправе рассчитывать сразу четыре человека: мама и ее новый муж, папа и его новая жена.

Пакет необходимых документов для каждого сотрудника мы привели в схеме ниже. Взяли условия, когда ребенок после развода остается с мамой, а папа платит алименты.

Какие документы нужно взять для детского вычета у родителей и их новых супругов

В противоположной ситуации, когда ребенок живет с отцом, а алименты перечисляет мама, пакет документов, необходимых для получения стандартного вычета, останется тем же. Только наоборот. К примеру, бумаги, которые в схеме перечислены для мамы, понадобятся для папы.*

ЖУРНАЛ «ГЛАВБУХ», № 21, НОЯБРЬ 2013

3.Таблица: Размер и условия применения стандартных налоговых вычетов по НДФЛ

Размер стандартного налогового вычета за каждый месяц

Категории граждан, на которые распространяется вычет

Документы, необходимые для предоставления вычета1

1400 руб. на первого и второго ребенка

3000 на третьего и каждого последующего ребенка

Право на вычет имеют: – каждый из родителей* (в т. ч. разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке); – супруг (отчим) или супруга (мачеха) родителя;

– каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько);

– каждый из приемных родителей (если их двое);

– супруг (супруга) приемного родителя (если здоровый ребенок состоит на их обеспечении) (абз. 7–10 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/7331-dokumenty-dlya-predostavleniya-standartnogo-vycheta-na-rebenka

Страж закона
Добавить комментарий