Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Расчет по страховым взносам 2017 пример заполнения

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример
Мы составили инструкцию по заполнению расчета по страховым взносам в 2017 году и привели готовые примеры для каждого раздела. Скачать образец заполнения РСВ за 2 квартал 2017 года можно в статье.

Расчет страховых взносов 2017 (РСВ) сдайте по форме из приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Общий срок — не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Но по итогам полугодия можно отчитаться позже.

Из-за выходных срок сдачи расчета страховых взносов за 2 квартал 2017 года перенесен на 31 июля.

Как заполнить новый расчет по страховым взносам, какие разделы сдавать

Расчет по страховым взносам в ФНС состоит из титульного листа и трех разделов. В свою очередь первый раздел включает в себя 10 приложений, а второй раздел – одно.

Для компаний и предпринимателей, у которых есть выплаты в пользу физлиц, обязательно надо сдать в инспекцию титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 первого приложения, второе приложение к разделу 1 и раздел 3. Остальные разделы заполняйте, если для этого есть необходимые показатели.

Например, если работникам выплачивали пособия, понадобится приложение 3 к разделу 1. Компании с вредными и опасными условиями труда в состав нового расчета (РСВ) включают подразделы 1.3.1 и 1.3.2 приложения 1 к разделу 1.

Если фирма начисляла страховые взносы по пониженным тарифам, оформить надо приложения 5, 6 и 7 к разделу 1 в зависимости от основания уплаты страховых взносов по пониженным тарифам.

Инструкция по заполнению расчета по страховым взносам

Новый расчет (РСВ) заполняйте в рублях с копейками. Показатели сумм выплат и страховых взносов, количество человек вписывайте начиная с левой ячейки.

Если представляете расчет в электронном виде или распечатываете на принтере, ставить прочерки в незаполненных ячейках не надо (п. 2.21 Порядка заполнения, утвержденного приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551).

  • Важно:
  • На всех страницах нового расчета вверху сразу после полей для ИНН и КПП есть поле «Фамилия __________И.___О.___». Это поле заполняют только физические лица, которые не зарегистрированы как ИП и не указали свой ИНН в расчете. Компании это поле оставляют пустым.

Далее рассмотрим заполнение расчета по страховым взносам за 2 квартал 2017 на примере для случая, когда компания выплачивала работникам пособия.

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2017 года: пример заполнения раздела 3

Начинать заполнять расчет по взносам надо с раздела 3. В нем отражаются сведения о каждом работнике, его доходах и страховых взносах.

Раздел 3 надо оформить на каждого физлица, с которым заключен трудовой или гражданско-правовой договор. В нем две страницы. На первой впишите персональные сведения, на второй суммы выплат и страховых взносов.

По строке 010 первичного расчета по страховым взносам 2017 (пример заполнения — ниже) укажите «0–». Если вы будете корректировать данные за полугодие, то в уточненном расчете потребуется поставить номер корректировки (например, «1–», «2–» и т. д.).

В поле 020 запишите код отчетного периода – 31, в поле 030 поставьте год – 2017. В поле 040 укажите порядковый номер сведений о сотруднике. А в поле 050 – дату представления отчета по взносам.

  • К сведению:
  • В строке 040 можно вписать табельный номер сотрудника. Но удобнее проставить нумерацию начиная с единицы. Так как, например, у исполнителей по договорам подряда табельного номера нет.

В строках 060—150 запишите ИНН, СНИЛС, ФИО, дату рождения, серию и номер паспорта.

В контрольных соотношениях к расчету сейчас сказано, что налоговики будут проверять только СНИЛС и Ф.И.О. Но ошибка в ИНН и паспортных данных тоже опасна. Если в вашей программе некорректные данные о сотруднике, они могут перейти и в другие отчеты, например 2-НДФЛ и СЗВ-М.

Штраф за каждую справку с ошибкой составит 500 руб. Штраф за неверный ИНН в СЗВ-М тоже 500 руб., но фонд его умножает на количество людей в отчете, у которых в этом реквизите ошибка.

В строках 160—180 поставьте код 1, если сотрудник застрахован в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. И код 2 – если не является застрахованных лицом.

Как заполнить расчет по страховым взносам, смотрите в образце.

Активировать Школьный курс

об изменениях в 2019 году

Эксперты Школы подскажут, как работать по новым правилам с НДС, в каком размере платить зарплату и пособия и как заполнить налоговую отчетность по новым формам.

АКТИВИРОВАТЬ БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

Образец заполнения расчета по страховым взносам в ФНС в 2017 году

На второй странице раздела два подраздела. В подразделе 3.2.1 (графы 190—240 и строка 250) — запишите пенсионные страховые взносы по общему или пониженному тарифу, в подразделе 3.2.2 (графы 260—290 и строка 300) — взносы по доптарифам.

Каждому месяцу отчетного квартала соответствует свой блок граф 220, 230 и 240. Налоговики разместили их друг под другом.

В графе 190 запишите порядковый номер последних трех месяцев отчетного периода. В расчете страховых взносов за 2 квартал 2017 года (пример заполнения — ниже) поставьте 04, 05 и 06.

В графе 200 укажите код категории застрахованного лиц из приложения 8 к Порядку заполнения расчета по страховым взносам. Код для наемных работников по трудовым договорам – НР.

В графе 210 запишите общую сумму выплат в пользу работника за полугодие. В графе 220 укажите базу по пенсионным взносам в пределах 876 000 руб. В строке 240 — взносы с этой базы.

В строке 230 поставьте выплаты подрядчикам. Если вы заключали только трудовые договоры с «физиками», в строках 230 покажите нули. Графа 250 для общих значений.

Как заполнить подразделы 1.1 и 1.2 расчета по страховым взносам

Расчет пенсионных страховых взносов покажите в подразделе 1.1, медицинских — в подразделе 1.2. В строке 001 приведите код тарифа из приложения 5 к Порядку № ММВ-7-11/551. Для компаний с общим тарифом — код 01.

Подраздел по пенсионным взносам отличается только дополнительными строками — 021, 051, 061 и 062. В них включите начисления свыше предельной базы и число физлиц, которые их получили.

По строке 030 в обоих подразделах покажите выплаты, которые относятся к объекту обложения страховыми взносами (п. 1 ст. 420 НК РФ), по строке 030 – необлагаемые выплаты. Базу по взносам покажите по строке 050, а сами взносы — по строке 060.

В расчете по взносам за полугодие 2017 года общая сумма взносов в ПФР в целом по компании должна совпадать с суммой взносов по всем физлицам за каждый месяц. Иначе инспекторы не примут расчет (п. 7 ст. 431 НК РФ). Поэтому перед отправкой расчета проверьте показатели раздела 3 и подразделов 1.1, 1.3.1 и 1.3.2.

Заполнение расчета по страховым взносам в 2017 году с больничным (приложение 2)

Во втором приложении покажите расчеты по взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Если в регионе пилотный проект, поставьте код 1. Укажите в поле 001 код 2, если платите пособия работникам сами, а затем возмещаете расходы через фонд.

Алгоритм оформления второго приложения такой же, как и в подразделах 1.1 и 1.2. Но отличия есть. В строке 010 не показывайте исполнителей по договорам ГПХ, так как они не застрахованы на случай болезни и материнства. Однако вознаграждение исполнителям нужно показать в строках 020 и 030.

В строке 070 покажите расходы за счет средств ФСС. Не учитывайте больничные за первые три дня нетрудоспособности работника (письмо ФНС России от 28.12.16 № ПА-4-11/25227@). Сумму покажите с учетом НДФЛ.

Расчет по страховым взносам 2017: пример заполнения приложения 3

Если платили работникам пособия, в приложении 3 детализируйте данные о них. Если расходов не было, приложение не заполняйте.

Отразите в строках 010—090 по каждому виду выплат количество случаев, количество оплаченных дней, а также суммы расходов.

По строкам 010 и 011 покажите пособия россиянам и гражданам из стран ЕАЭС (п. 12.6 и 12.7 Порядка № ММВ-7-11/551). По строкам 020 и 021 — выплаты из ФСС временно пребывающим иностранцам.

Как заполнить раздел 1 расчета по страховым взносам за полугодие 2017 года

Раздел 1 расчета содержит сводные сведения о взносах, которые нужно перечислить в налоговую инспекцию по итогам полугодия 2017 года.

Запишите код ОКТМО. Далее укажите и суммы страховых взносов по каждому КБК. Приведите их отдельно за период с начала года, а также за каждый месяц последнего квартала — за апрель, май и июнь.

Если необходимо указать несколько КБК, заполните нужное количество листов раздела 1 со всеми строками от 060 до 073.

Заполнение расчета по страховым взносам в 2017 году: титульный лист за 2 квартал 2017 года

На титульном листе укажите наименование компании, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД.

В поле «Номер корректировки» укажите «0—», если это первичный расчет за отчетный (расчетный) период. Далее поставьте код отчетного периода – 31 и год – 2017. Затем запишите код по месту нахождения: для компании — 214.

В поле «Номер контактного телефона» укажите номер телефона в следующем формате: 8, код, номер. Между 8 и кодом, а также между кодом и номером сделайте пробелы, прочерки не ставьте.

В специальных полях титульного листа пропишите ФИО страхователя, укажите дату составления расчета и поставьте подпись. Если же расчет подает представитель, то дополнительно следует приложить к отчетности копию документального подтверждения полномочий.

Как ФНС проверяет расчет по страховым взносам

В новом расчете по взносам должны выполняться 310 контрольных соотношений из письма ФНС России от 13 марта 2017 г. № БС-4-11/4371. Еще 186 формул предложил ФСС (письмо от 15 июня 2017 г. № 02-09-11/04-03-13313).

Налоговики посмотрят, совпадает ли сумма пенсионных взносов, которую компания рассчитала за последний квартал, с данными персучета за этот же период. Если будет расхождение, инспекторы вернут компании расчет и потребуют исправить ошибку (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Кроме того, инспекторы проверят, совпадают ли персональные данные физлиц из расчета с информацией, которая есть в базе инспекции. Если будут ошибки, придется переделать расчет. Еще инспекция сопоставит текущие и прошлые платежи.

Важно, чтобы начисления нарастающим итогом с начала года компания считала правильно.

Чтобы это проверить, чиновники прибавят к общей сумме начисленных взносов из прошлого отчета сумму, которую компания начислила за последние три месяца.

Если результат окажется меньше общей текущей суммы, инспекторы решат, что вы неверно перенесли в расчет суммы из предыдущей отчетности. Также инспекторы сверят, совпадают ли рассчитанные взносы за квартал с суммой к уплате.

Что проверить перед тем, как заполнять расчет по взносам

Что заранее подготовитьГде отражать в расчетеПочему опасно ошибиться
Код основного вида деятельности ОКВЭД2Титульный листНалоговики запросят пояснения
Новые КБК по страховым взносамРаздел 1В базе инспекции платежи не будут биться с начислениями по страховым взносам. Возникнет путаница
Количество людей, за которых платите взносы, в том числе по доптарифамПервое и второе приложение к разделу 1Не сойдутся контрольные соотношения, налоговики запросят пояснения
Средняя численность работников за 9 месяцев 2016 года и за I квартал 2017 года, если у вас IT-компания на пониженном тарифеПриложение 5 к разделу 1Если средняя численность будет меньше 7 человек, налоговики будут подозревать, что вы незаконно применяете пониженный тариф. Инспекция запросит пояснения
Общие доходы по упрощенке, если применяете пониженный тариф, и отдельно от основного вида деятельностиПриложение 6 к разделу 1Если доля дохода от основной деятельности будет ниже 70 процентов, налоговики запросят пояснения. Они засомневаются, есть ли право на пониженный тариф
Персональные данные работников — ИНН, СНИЛС, серия и номер паспортаРаздел 3Инспекторы попросят переделать расчет, если персональные данные не сойдутся с их базой

Какие две ошибки допустили бухгалтеры в первом отчете по взносам

Больше всего ошибок бухгалтеры допустили в персональных данных работников. Чтобы исправить такие ошибки, надо в уточненку добавить разделы 3 только на тех людей, в чьих персональных данных были ошибки. Остальных сотрудников в расчет не включайте.

Заполнить нужно не только подраздел 3.1 с корректными Ф.И.О., СНИЛС и ИНН сотрудника, но и подраздел 3.2. В нем отразите выплаты и взносы работника из первичного расчета.

В разделе 1 приведите общие суммы взносов по всем работникам — просто перенесите их из исходного расчета.

Другая частая ошибка – перепутали взносы работников. Бухгалтеры заполнили подраздел 3.1 на одного сотрудника, а в подраздел 3.2 по невнимательности включили платежи за другого работника. В результате общая сумма взносов по всем разделам 3 сошлась с суммой из раздела 1, а вот взносы между работниками перепутались.

Эту проблему нужно устранить, так как она приводит к путанице с начислениями и платежами в базе налоговиков и ПФР. Включите в уточненку только тех работников, чьи взносы нужно откорректировать.

На каждого работника, которого добавляете в уточненку, заполните раздел 3 полностью. То есть нужно показать не только правильные взносы этих людей в подразделе 3.2, но и их персональные данные в подразделе 3.1.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/83781-qqqm10y16-raschet-strahovyh-vznosov-2017-godu

Расчет по страховым взносам за 2019 – 2020 год бланк и образец заполнения

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Сегодня рассмотрим тему: «расчет по страховым взносам за 2019 — 2020 год бланк и образец заполнения» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Единый расчет по страховым взносам-2019, форма которого является унифицированной, подается работодателями в ФНС.

До 2017 года функции администратора страховых отчислений выполняли страховые фонды, после реформирования этого сегмента государственного мониторинга контроль взносов стал частью работы налоговых инспекций.

Исключение было сделано только в отношении взносов на травматизм, по ним отчетность по-прежнему собирается Фондом соцстрахования.

Когда был введен расчет по страховым взносам (форма для сдачи в ИФНС)

(кликните для воспроизведения).

После изменения администратора страховых отчислений потребовалось обновление отчетных форм. Налоговики преобразовали отчетность по разным видам взносов в один документ, приблизив его формат к налоговым декларациям.

Измененный «Расчет по страховым взносам», бланк которого был утвержден отдельным приказом ФНС (документ датирован 10 октября 2016 г., ему присвоен регистрационный номер ММВ-7-11/[email protected]), подается работодателями с 1 квартала 2017 года.

Одновременно с введением такого формата отчетности по страховым отчислениям были выведены из системы документооборота РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3.

В ФНС нанимателями «Расчет по страховым взносам» (форма 1151111) должен представляться ежеквартально (по итогам квартала, полугодия, девятимесячного интервала и за год).

Разработанный налоговиками действующий «Расчет по страховым взносам» (скачать бланк можно ниже) в полном формате включает 24 листа. Сдаче подлежат только те страницы, в которые введены данные.

Если для внесения сведений в отдельные листы у работодателя нет оснований, такие блоки отчета не надо включать в комплект документов, отправляемых в контролирующую структуру.

Единый расчет по страховым взносам 2019 – бланк изменят или нет?

С начала 2019 года предполагается актуализировать форму отчетности по страховым перечислениям работодателей. Об этом свидетельствует находящийся на обсуждении проект Приказа ФНС . Форма «Расчет страховых взносов» в 2019 году будет отличаться от текущей версии отчета несколькими параметрами:

титульный лист обновится за счет добавления в него полей для отображения сведений по обособленным подразделениям, которые были закрыты;

содержание приложений приведут в соответствие с изменившимися нормами применения пониженных тарифов по страховым взносам;

сократится перечень приложений, которыми дополнялся Раздел 1;

раздел 3 в обновленном варианте отчета будет занимать одну страницу вместо двух.

Как будет выглядеть «Расчет по страховым взносам» 2019? Скачать бланк, который предполагается использовать в 2019 году, из проекта приказа ФНС можно ниже, но при этом нужно учитывать, что представленный в проекте образец может подвергаться изменениям, так как правовой акт находится на стадии рассмотрения.

Внутри разделов и приложений планируется изменить некоторые детали. Например, в разделе 1 добавится поле, идентифицирующее тип плательщика посредством проставления кода.

Если работодатель за последний трехмесячный интервал не осуществлял выплат по оплате труда, он должен обозначить этот факт шифром «3», если выплаты имели место, ставится код «1».

Также раздел 1 будет содержать данные о взносах лишь за последние три месяца (без нарастания с начала года).

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Приложение 2, дополняющее данные раздела 1, обновлено за счет введения в него новой строки, показывающей численность работников, с чьих доходов в рассматриваемом временном диапазоне были исчислены страховые взносы.

В Разделе 3 данные о номере корректирующей формы по застрахованному лицу будут заменены строкой с признаком аннулирования информации.

В подразделы 1.1 и 1.2 включат сведения о вычетах из облагаемой страхвзносами базы по п. 8 ст. 421 НК РФ.

«Расчет по страховым взносам»-2019, бланк из непринятого пока проекта приказа ФНС, не будет содержать приложений, посвященных пониженным тарифам страховых отчислений. В текущем отчете для их фиксации предназначено два приложения – 8 и 9.

Подраздел 1.4, посвященный суммам дополнительного соцобеспечения физическим лицам, являющимся членами летных экипажей в сфере гражданской авиации, и некоторым работникам угольной промышленности, стал отдельным приложением, ему присвоен номер 1.1.

После завершения этапа обсуждения и рассмотрения проекта приказа ФНС об изменении формы отчетности по взносам действующий Приказ № ММВ-7-11/[email protected] утратит актуальность. Предполагается, что обновленный вариант отчетного документа будет введен в систему документооборота работодателей и ФНС с отчетности за 1 квартал 2019 года.

Как заполнить расчет по страховым взносам за 2018 год, читайте здесь.

Новый единый расчет по страховым взносам 2019 года, пример заполнения которого приводим в статье, состоит из титульника и трех разделов, которые, в свою очередь, содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам». Теперь рассмотрим пошаговое заполнение формы РСВ-1 на примере.

Если не предоставить расчет страховых взносов в 2019 году, пример заполнения которого мы рассмотрим далее в статье, или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 4 квартал — до 30.01.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5 % от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке, считается, что отчет не предоставлен. Исправления нужно внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой отчета признается день, когда первый раз отправлен единый расчет по страховым взносам 2019, форма РСВ-1 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Произведем расчет страховых взносов в 2019 году, пример: ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО; для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

Обобщенная информация о первых 9 месяцах 2019 г.

Начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22 % = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1 % = 38 724,30 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,70 руб.

За отчетные 3 месяца 2019 года начисления заработной платы составили:

  • октябрь — 253 000,00 руб.;
  • ноябрь — 253 000,00 руб.;
  • декабрь — 253 000 руб.

Рассчитываем страховые помесячно.

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22 % = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1 % = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9 % = 7337,00 руб.
  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22 % = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1 % = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9 % = 7337,00 руб.
  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22 % = 55 660,00 рублей.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1 % = 12 903,00 рублей.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9 % = 7337,00 рублей.

Итоговые данные для внесения в отчетную форму:

  1. Начисленная зарплата 4 квартала — 759 000,00 рублей, отчислений: в Пенсионный — 166 980,00 руб., ОМС — 38 709,00 руб., ФСС — 22 011,00 руб.
  2. За весь 2019 год: начисления — 1 518 300,00 рублей, ПФР — 334 026,00 руб., ОМС — 77 433,30 руб., ФСС — 44 030,70 руб.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2019 года изложен в приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений приказа приведем пример заполнения формы РСВ-1 за 4 квартал 2019.

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем поочередный номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Количество страниц оставляем незаполненным, вернемся к нему после заполнения разделов.

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно.

Приведем пример заполнения сведений в едином отчете по данным руководителя.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://eksystems.ru/raschet-po-strahovym-vznosam-za-2019-2020-god-blank-i-obrazets-zapolneniya/

Расчет по страховым взносам (РСВ) за 4 квартал 2017 года сроки сдачи, бланк и образец заполнения

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года – это фактически РСВ за 2017 год. Из статьи узнаете сроки сдачи РСВ за 4 квартал 2017, сможете скачать бланк формы и образец заполнения.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года: сроки сдачи

Отчетный период для расчета по страховым взносам – I квартал, полугодие, девять месяцев. Расчетный период – календарный год. То есть в 2018 году первый расчет, который нужно представить в ИФНС – РСВ за 2017 год.

Расчет сдавайте не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Если срок выпадает на выходной, расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Сроки сдачи отчетности РСВ за 2017 год – до 30 января 2018 года включительно.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года: бланк

О страховых взносах, начисленных на выплаты физлицам, отчитывайтесь ежеквартально. Для этого составляйте расчет, который утвержден приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

В настоящий момент в ведомственный приказ собираются вносить изменения. Проекты уже размещены на сайте regulation.gov.ru. Планируется скорректировать некоторые показатели расчета, а также уточнить электронный формат. Когда применять новую форму неизвестно, так как документы еще не приняты. Следите за обновлениями статьи.

Расчет по страховым взносам за 2017 год бланк форма КНД 1151111 скачать бесплатно.exel

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года: образец заполнения

Приведем пример и образец заполнения расчета по страховым взносам за 2017 год.

Среднесписочная численность сотрудников учреждения «Институт» за 2017 год составила пять человек:

– А.В. Иванов; – А.С. Караваева; – В.Н. Волкова; – А.В. Петров;

– Ю.А. Сидоров выполняет работу с тяжелыми условиями труда по списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 № 10.

Выплаты в пользу сотрудников всего за отчетный период и за последние три месяца отражены в таблице:

Фамилия Октябрь Ноябрь Декабрь Всего за 2017 годВыплаты, всего Необлагаемые выплаты Выплаты, всего Необлагаемые выплаты Выплаты, всего Необлагаемые выплаты Выплаты, всего Необлагаемые выплаты
Иванов90 00090 00090 000540 0008000
Караваева40 00040 00040 000240 0004000
Волкова40 000400040 00040 000240 0004000
Петров30 00030 000400030 000180 0004000
Сидоров50 00050 00050 000300 000
ИТОГО250 0004000250 0004000250 0001 500 00020 000

Суммы начисленных страховых взносов за отчетный период и за последние три месяца отражены в таблице:

Фамилия В ПФРВ ФССВ ФФОМС
Иванов117 04015 42827 132
Октябрь19 800 (90 000 × 22%)2610 (90 000 × 2,9%)4590 (90 000 × 5,1%)
Ноябрь19 800 (90 000 × 22%)2610 (90 000 × 2,9%)4590 (90 000 × 5,1%)
Декабрь19 800 (90 000 × 22%)2610 (90 000 × 2,9%)4590 (90 000 × 5,1%)
Караваева51 920684412 036
Октябрь8800 (40 000 × 22%)1160 (40 000 × 2,9%)2040 (40 000 × 5,1%)
Ноябрь8800 (40 000 × 22%)1160 (40 000 × 2,9%)2040 (40 000 × 5,1%)
Декабрь8800 (40 000 × 22%)1160 (40 000 × 2,9%)2040 (40 000 × 5,1%)
Волкова51 920684412 036
Октябрь7920 (36 000 × 22%)1044 (36 000 × 2,9%)1836 (36 000 × 5,1%)
Ноябрь8800 (40 000 × 22%)1160 (40 000 × 2,9%)2040 (40 000 × 5,1%)
Декабрь8800 (40 000 × 22%)1160 (40 000 × 2,9%)2040 (40 000 × 5,1%)
Сидоров38 72051048976
Октябрь6600 (30 000 × 22%)870 (30 000 × 2,9%)1530 (30 000 × 5,1%)
Ноябрь5720 (26 000 × 22%)754 (26 000 × 2,9%)1326 (26 000 × 5,1%)
Декабрь6600 (30 000 × 22%)870 (30 000 × 2,9%)1530 (30 000 × 5,1%)
Петров66 000870015 300
Октябрь11 000 (50 000 × 22%)1450 (50 000 × 2,9%)2550 (50 000 × 5,1%)
Ноябрь11 000 (50 000 × 22%)1450 (50 000 × 2,9%)2550 (50 000 × 5,1%)
Декабрь11 000 (50 000 × 22%)1450 (50 000 × 2,9%)2550 (50 000 × 5,1%)
ИТОГО325 60042 92075 480
Октябрь54 120713412 546
Ноябрь54 120713412 546
Декабрь55 000725012 750

По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%):

Колесов – 10 560 руб. (176 000 × 6%). За последних три месяца – 1800 руб. (30 000 × 6%), 1560 руб. (26 000 × 6%), 1800 руб. (30 000 × 6%).

В течение 2017 года учреждение провело расходы на обязательное социальное страхование (руб.):

МесяцВид расходовСуммаВозмещено ФСС России
ЯнварьПособие по временной нетрудоспособности по уходу за заболевшим ребенком15000
ФевральПособие по временной нетрудоспособности по уходу за заболевшим ребенком25000
ОктябрьПособие по временной нетрудоспособности26000
НоябрьПособие по временной нетрудоспособности32000
Итого за год98000

Сумма страховых взносов в ФСС России к уплате за 2017 год составила 33 120 руб. (42 920 – 9800 +0).

29 января 2018 года заполненный и подписанный расчет бухгалтер «Альфы» представил в налоговую инспекцию.

Скачать Расчет по страховым взносам за 2017 год образец заполнения. exel

РСВ: контрольные соотношения

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102660-raschet-po-strahovym-vznosam-rsv-za-4-kvartal-2017-goda-sroki-sdachi-blank-i-obrazets

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Отчитываться по страховым взносам в 2017 году нужно в ИФНС, а не во внебюджетные фонды.

Налоговиками разработана новая форма расчета, заменяющая прежние расчеты 4-ФСС и РСВ-1, применять ее нужно, начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года.

Форма и инструкция по заполнению расчета утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Кроме того, для уплаты страховых взносов теперь используются новые КБК.

Подробнее о новой форме, а также о порядке ее заполнения с примером — в этой статье.

Порядок сдачи Расчета страховых взносов в 2017 году

Организации и ИП с работниками должны представлять новый единый расчет в ИФНС ежеквартально. Последний день подачи расчета – 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (п.7 ст. 431 НК РФ). Первый отчет по новой форме нужно сдать не позднее 2 мая 2017 года, в связи с переносом дат из-за майских праздников.

При средней численности более 25 человек единый расчет должен сдаваться только в электронной форме, остальные могут подавать его на бумаге. Обратите внимание, что теперь дата сдачи расчета по взносам с 2017 г. одинакова для всех страхователей, независимо от способа представления ими расчета.

Важно: расчет считается непредставленным, если пенсионные взносы по каждому сотруднику в сумме не совпадают с итоговой величиной взносов ПФР. После получения из ИФНС уведомления об этом, у страхователя есть 5 дней на устранение ошибки, иначе штрафа не избежать.

Как заполнить Расчет страховых взносов в 2017 году

Расчет состоит из титульного листа и трех разделов. В свою очередь, разделы 1 и 2 включают в себя приложения: в разделе 1 их 10, в разделе 2 приложение всего одно. В обязательном порядке все страхователи сдают следующие части Расчета:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1, содержащий сводные данные о страховых взносах к уплате в бюджет,
  • Подраздел 1.1 приложения № 1 раздела 1 – расчет пенсионных взносов,
  • Подраздел 1.2 приложения № 1 раздела 1 – расчет взносов ОМС,
  • Приложение № 2 раздела 1 – расчет взносов по соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
  • Раздел 3 – персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Остальные подразделы и приложения представляются, если есть данные для их заполнения.

Расчет заполняется в рублях с копейками. В незаполненных ячейках проставляются прочерки. Все слова в строках Расчета пишутся заглавными буквами. Подробный построчный порядок заполнения Расчета утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Как рассчитать страховые взносы в 2017 году, рассмотрим на следующем примере.

В ООО «Альфа» в 1 квартале 2017 года начислены страховые взносы с выплат 1 сотруднику, он же является руководителем. Организация работает на УСН и применяет основной тариф страховых взносов.

Облагаемые взносами выплаты Михайлову И.П. составили по 30 000 рублей ежемесячно. На них в январе-марте начислено страховых взносов за каждый месяц:

ПФР (22%) – по 6600,00 руб., ОМС (5,1%) – по 1530,00 рублей, соцстрах (2,9%)– по 870,00 рублей.

Общая сумма выплат в ООО «Альфа» за 1 квартал: 90 000 рублей.

Общая сумма взносов ООО «Альфа» за 1 квартал: ПФР (22%) – 19 800,00 руб., ОМС (5,1%) – 4590,00 рублей, соцстрах (2,9%)– 2610,00 рублей.

Заполнять разделы расчета страховых взносов в 2017 году, пример которого мы рассматриваем, будет более удобно в следующей последовательности:

  • Вначале заполним персонифицированные сведения раздела 3. Этот раздел заполняется на всех застрахованных лиц и включает сведения за 3 последних месяца. В нашем случае сведения заполняются на одного сотрудника, но если застрахованных лиц больше, то количество сведений в Расчете должно соответствовать их численности.
  • Следующим шагом будет заполнение подраздела 1.1 приложения 1 раздела 1 по пенсионным взносам: суммируем и переносим сюда данные персучета из раздела 3. Помните, что все показатели персонифицированных сведений в сумме должны совпадать с показателями подраздела 1.1. Наш пример упрощенный и сотрудник всего один, поэтому мы просто переносим его показатели из раздела 3.
  • Далее заполним подраздел 1.2 приложения 1 раздела 1 по взносам на ОМС. Показатели страховых взносов на медстрахование отражаются только в этом разделе Расчета.
  • Страховые взносы в части соцстрахования рассчитываются в приложении 2 раздела 1. Если в расчетном периоде имели место расходы по соцстрахованию (больничные, пособия), то следует отразить это в приложении 3 к разделу 1, а значит должна быть заполнена строка 070 приложения 2 раздела 1. В нашем примере таких расходов не было, поэтому приложение 3 не заполняем.
  • Заполнив разделы по каждому виду взносов, последним заполняем сводный раздел 1. Здесь указывается сумма страховых взносов к уплате в бюджет. Обратите внимание, что КБК, указываемые по строкам 020, 040, 060, 080 и 100, на 2017 год пока не утверждены, поэтому в нашем примере указаны коды 2016 года, в которых первые 3 цифры заменены на 182, что означает уплату в ФНС.
  • В заключение пронумеруем все заполненные листы Расчета и укажем их число в специальной строке Титульного листа. Под каждым разделом поставим подпись руководителя и дату.

Единый Расчет по страховым взносам. Образец заполнения

Раздел 1. Свободные данные об обязательствах плательщика страховых взносов.

Приложение 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1.

Приложение 2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1.

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Источник: https://spmag.ru/articles/edinyy-raschet-po-strahovym-vznosam-2017-primer

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2019 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2019 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2019 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2019 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2019 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2019 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2019 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2019 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2019 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2019 года начисления заработной платы составили (в рублях):

  • июль — 253 000,00;
  • август — 253 000,00;
  • сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2019 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2019 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

  1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
  2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
  3. ОМС — 38 709,00.
  4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года:

  • начисления — 1 518 300,00 рублей;
  • отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
  • ОМС — 77 433,00 рублей;
  • ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2019 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2019.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2017-goda

prednalog.ru

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Единый расчет по страховым взносам с 1 января 2017 года сдается в ИФНС, а не во внебюджетные фонды, как было раньше. Новая форма расчета заменяет прежние отчеты 4-ФСС и РСВ-1. Форма и инструкция по заполнению расчета утверждены приказом ФНС № ММВ-7-11/551 от 10.10.2016. Причем, помимо новой формы расчета, определены и новые КБК для уплаты страховых взносов.

Срок сдачи и форма расчета страховых взносов в 2017 году.

Срок сдачи для расчета страховых взносов в 2017 году определен как последний день подачи расчета – 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (п.7 ст. 431 НК РФ). Таким образом, по закону первый расчет сдается до 30 апреля (переносится на 02 мая, поскольку 30 апреля – выходной).

В какой форме сдавать отчет – в электронной или бумажной?

Если средняя численность компании более 25 человек, единый расчет страховых взносов сдается только в электронной форме. Остальные компании вправе сдавать отчет на бумаге. Дата сдачи расчета одинакова для всех: для компаний и ИП независимо от формы предоставления расчета.

В каких случаях расчет могут не принять? Если пенсионные взносы по каждому сотруднику в сумме не совпадают с итоговой суммой взносов в ПФР, программа выдаст ошибку, и отчет не будет принят. При этом ИФНС должна прислать уведомление, и страхователь в течение 5 дней обязан устранить ошибку. В противном случае отчет будет считаться несданным, и, соответственно, ИФНС выставит штраф.

Как заполнить расчет страховых взносов в 2017 году

Единый расчет по страховым взносам в ФНС представляет собой титульный лист и три раздела. Разделы 1 и 2 состоят из приложений (в разделе 1 их 10, в разделе 2 — 1).

Какие листы заполнять обязательно? В обязательном порядке сдаются:-Титульный лист,-Раздел 1, содержащий сводные данные о страховых взносах к уплате в бюджет,-Подраздел 1.1 приложения № 1 раздела 1 – расчет пенсионных взносов,-Подраздел 1.

2 приложения № 1 раздела 1 – расчет взносов ОМС,-Приложение № 2 раздела 1 – расчет взносов по соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,

-Раздел 3 – персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Все остальные подразделы и приложения заполняются и включаются в отчет, если для этого есть данные.

Расчет заполняется в рублях и копейках. В незаполненных клетках ставятся прочерки. Все слова в строках Расчета пишутся заглавными буквами. Порядок заполнения Расчета утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Расчет по страховым взносам в 2017 году бланк. Скачать.

Как рассчитать страховые взносы в 2017 году?

Пример расчета страховых взносов в 2017 году. ООО «Игрек» в 1 квартале 2017 года начислило страховые взносы на выплаты 1 сотруднику Иванову Илье Анисимовичу, который является руководителем компании. Режим работы компании – ОСНО, и она применяет основной тариф страховых взносов.
Иванову И.А. за январь, февраль, март 2017г. была начислена зарплата в сумме 20000 рублей ежемесячно.

Таким образом, ежемесячно Иванову начисляют страховые взносы:
— ПФР (22%) – по 4400,00 руб.,
— ОМС (5,1%) – по 1020,00 рублей,
— ФСС (2,9%) – по 580,00 рублей.
Общая сумма выплат в ООО «Игрек» за 1 квартал составила 60 000 рублей.
Общая сумма взносов ООО «Игрек» за 1 квартал:
В ПФР (22%) – 13 200,00 руб., ОМС (5,1%) – 3060,00 рублей, ФСС (2,9%)– 1740,00 рублей.

Как заполнить разделы расчета страховых взносов в ФНС в 2017 году?

Для этого лучше всего пользоваться следующим алгоритмом расчета.

1. Заполняем персонифицированные сведения раздела 3. Данный раздел заполняется на всех застрахованных лиц и включает сведения за 3 последних месяца.

Количество сведений определяется количеством застрахованных лиц, т.е. сколько людей, с дохода которых начисляются взносы, столько листов сведений должно быть в расчете.

В нашем примере, человек 1, соответственно, персонифицированных сведений тоже 1.

2. Заполняем подраздел 1.1 приложения 1 раздела 1 по пенсионным взносам: суммируем все данные персонифицированного учета из раздела 3 и переносим сюда. Будет ошибкой, если все показатели персонифицированных сведений в общем итоге не совпадут с показателями подраздела 1.1. Поскольку в нашем примере сотрудник один, то мы переносим его данные из раздела 3.

3. Затем заполняем подраздел 1.2 приложения 1 раздела 1. В Данный раздел включаются показатели по взносам на ОМС.

4. Заполняем приложение 2 раздела 1. В этот раздел включаем показатели по взносам в ФСС. Если в расчетном периоде имели место расходы по соцстрахованию (больничные, пособия), то это отражается в приложении 3 к разделу 1, т.е. заполняется строка 070 приложения 2 раздела 1. Поскольку в нашем примере такого рода расходов не было, поэтому приложение 3 не заполняем.

5. Заполняем сводный раздел 1, который включает в себя сводные показатели. Здесь пишем сумму страховых взносов к уплате в бюджет.

6. Нумеруем все заполненные листы расчета и указываем их количество в специальной клетке Титульного листа. Отчет подписывается руководителем и ставится дата.

Образец заполнения Расчета по страховым взносам в 2017 году

Расчет страховых  взносов образец

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

Источник: http://prednalog.ru/raschet-po-strahovyim-vznosam-v-fns-v-2017-godu-primer-obrazets-blank/

Страж закона
Добавить комментарий